1С Як податковому агенту враховувати ПДФОдля фізичних осіб, які не є співробітниками організації
Питання по 1С Зарплата та Управління Персоналом 8:
Як податковому агенту враховувати ПДФО для фізичних осіб, які не є співробітниками організації за договорами ДПГ (підряду). Зокрема, під час оренди організацією нежитлового приміщення чи оренди автомобіля у фізичної особи?
Розрахунок ПДФО у програмі «1С:Зарплата та управління персоналом 8» проводиться тільки для співробітників організації. Співробітники можуть бути прийняті на роботу як за трудовим договором, так і за договором підряду.
Слід мати на увазі, що документ Договір на виконання робіт із фізособою призначений для нарахування винагород фізичній особі в рамках трудових відносин
- за виконані роботи з видом оплати Оплата за договорами підряду (код доходу 2010 року);
Для цих цілей слід використовувати документ Коригування обліку з ПДФО, страхових внесків та ЄСП.
На закладці ПДФО: доходи та податки заносимо код доходу та суму.
На закладці ПДФО за ставкою 13% заносимо обчислений ПДФО, самостійно розрахований.
На закладці ПДФО утриманий вказуємо величину вжержанного ПДФО. Налаштування параметрів обліку при нарахуванні ПДФО приймати обчислений податок до обліку як утриманий не впливає на облік ПДФО «не співробітників».
Факт перерахування ПДФО слід відобразити документом Перерахування ПДФО до бюджету РФ.
Усі внесені відомості будуть відображені у довідці про доходи 2-ПДФО, причому слід враховувати, що до довідки включаються суми, зареєстровані на дату відставлення довідки.