Банківські ризики та їх класифікація Сутність банківських ризиків
У будь-якій господарській діяльності завжди існує небезпека втрат, яка з специфіки господарських операцій. Небезпека таких втрат єкомерційний ризикКомерційний ризик означає невпевненість у можливому результаті та його невизначеність. Складовою частиною комерційних ризиків є фінансові ризики, пов'язані з ймовірністю втрат будь-яких грошових сум або їх недоотриманням.
Ризики поділяються на два види: чисті та спекулятивні.Чисті ризикиозначають можливість отримання збитку чи нульового результату.Спекулятивні ризикивиражаються у ймовірності отримати як позитивний, і негативний результат.
Фінансові ризики належать до спекулятивних. Інвестор 1, здійснюючи венчурне вкладення капіталу 2, заздалегідь знає, що для нього можливі лише два види результатів: дохід чи збиток. Особливістю фінансового ризику є ймовірність настання збитків у результаті проведення будь-яких операцій у фінансово-кредитній та біржовій сферах, здійснення операцій із фондовими цінними паперами, ті. ризику, що випливає з природи цих операцій
Провідним принципом у роботі комерційних банків за умов початку ринкових відносин є прагнення отримання якомога більшого прибутку. Воно обмежується можливістю помістити збитки. Іншими словами, ризик — це вартісне вираження ймовірнісної події, яка веде до втрат. Ризики тим більше, чим вищий шанс отримати прибуток-Ризики утворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану та майбутнього розвитку. Ці відхилення можуть бути як позитивними, і негативними. У першому випадку йдеться про шанси отримати прибутки, у другому — ризик мати збитки.
Таким чином, отримувати прибуток можнатільки у випадках, якщо можливості зазнати втрат (ризики) будуть передбачені заздалегідь (зважені) та підстраховані. Тому проблемам економічних ризиків у діяльності комерційних банків має приділятись першочергова увага. До основних проблем належать: розробка класифікації банківських ризиків, основ оцінки та методів розрахунку економічних, політичних та інших ризиків банку, окремого позичальника, групи підприємств, галузі, республіки, країни.
У загальному випадку до ризиків за довільними банківськими операціями відносять кредитний, процентний, валютний, портфельний ризики та ризик втраченої фінансової вигоди.
•Кредитний ризик—небезпека несплати позичальником основного боргу та відсотків, які належать кредитору.
•Відсотковий ризик—небезпека втрат комерційними банками, кредитними установами, інвестиційними фондами, селенговими компаніями внаслідок перевищення відсоткових ставок, що виплачуються ними за залученими коштами, над ставками за наданими кредитами.
•Валютний ризикє небезпекою валютних втрат, пов'язаних із зміною курсу однієї з іноземних валют по відношенню до іншої, у тому числі національної валюти, під час проведення зовнішньоекономічних, кредитних та інших валютних операцій.
•Портфельний ризик.—можливість втрат над ринком цінних паперів.
•Ризик упущеної можливої вигоди—це ризик настання непрямої (побічної) фінансової шкоди (не отриманий прибуток) внаслідок не здійснення будь-якого заходу чи зупинення господарської діяльності.
Крім того, часто говорять про ризик, пов'язаний із нездатністю банку відшкодовувати адміністративно-господарські витрати.
Усі перелічені ризики взаємопов'язані.Очевидно, що кредитний ризик може призвести до ризику ліквідності та неплатоспроможності банку, а також ризику, пов'язаного з нездатністю банку відшкодовувати адміністративно-господарські витрати. Ризик відсоткової ставки свого роду самостійний, оскільки пов'язані з кон'юнктурою над ринком кредитних ресурсів, і як чинник, який залежить від банку. Однак він може посилити кредитний ризик і весь ланцюжок ризиків, якщо банк не буде пристосовуватися до зміни рівня ринкової процентної ставки.
Найбільш важливими елементами, покладеними в основу класифікації банківських ризиків, є:
• тип, чи вид, комерційного банку;
• сфера виникнення та впливу банківського ризику;
• склад клієнтів банку;
• метод розрахунку ризику;
• ступінь банківського ризику;
• розподіл ризику у часі;
• характер обліку ризику;
• можливість керування банківськими ризиками;
• засоби управління ризиками.
Розглянемо докладно особливості класифікації банківських ризиків залежно стану кожного з перелічених елементів.
Тип (вид) банку та ризики.В даний час з урахуванням напряму діяльності банків можна говорити про три типи (види) комерційних банків: спеціалізовані, галузеві, універсальні. Зрозуміло, що набір ризиків для цих банків буде різним.
• У спеціалізованому, наприклад інноваційному, банку переважають підвищені ризики, пов'язані з кредитуванням ризикованих підприємств, технологій, реалізація яких спочатку утруднена. Це потребує й особливих методів регулювання банківського ризику, зокрема отримання гарантій від держави, впровадження заставного права на нерухомість тощо. Холдингова установа, що спеціалізується на покупціконтрольних пакетів цінних паперів, здійснює оцінку ризику з операцій із цінними паперами тощо.
• Галузеві банки тісно пов'язані з певною галуззю, тому спектр їх ризиків, крім ризиків за довільними банківськими операціями, залежить переважно від економічних (тобто зовнішніх для банку) ризиків клієнтів банку. У галузевому банку необхідно розраховувати розмір середовищ негалузевого ризику для визначення невикористаних резервів на підприємствах та установах галузі та вироблення основних напрямів діяльності банків.
• Універсальні банки змушені враховувати у своїй діяльності всі види банківських ризиків. У цьому доцільно виробитиоптимальний набір видів ризикукожному за типу (виду) банку.
Сфера виникнення та впливу банківських ризиків.Залежно від сфери виникнення банківські ризики класифікуються на:
• ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів);
• ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування — банківської гарантії, юридичного ризику, ризику нерентабельності кредиту тощо);
З іншого боку, ризики залежно від сфери виникнення чи впливу поділяються на зовнішні та внутрішні.
нестійкість валютних курсів; інфляцію; неплатоспроможність або банкрутство клієнтів банку, відмова його від платежів та несплата боргу у встановлений строк; зміна ціни товару клієнта після укладання контракту, помилки в документах чи оплаті товарів, зловживання клієнтів або розкрадання ними валютних коштів, виплата за підробленими банкнотами, чеками-
Внутрішні ризикиу свою чергу поділяються на ризики в основній тадопоміжної діяльності банку.
Ризики в основній діяльності представляють найпоширенішу групу видів: кредитний, процентний, валютний, ризик факторингових і лізингових операцій, ризик розрахункових операцій банку та операцій із цінними паперами.
Ризики у допоміжній діяльності банкувключають втрати щодо формування депозитів, ризики банківських зловживань, ризики за позабалансовими операціями, ризики втрати позицій банку на "ринку, втрати репутації банку, складу його клієнтів, ризик зниження банківського рейтингу тощо" Вони відрізняються від ризиків щодо основної діяльності банку тим, що найчастіше мають лише умовну, непряму оцінку і виражаються в упущеній вигоді.
Але й усередині кожного перерахованого виду ризиків можна назвати додаткові групи. Наприклад, поява нових видів кредитів (авального, ломбардного, диспозиційного, консорціонального, облікового та акцептного) створило нові види ризиків за кредитними операціями та різні приватні методи їх розрахунку.
Склад клієнтів банкута методи розрахунку ризиків. Складом клієнтів банку визначається метод розрахунку ризику та його ступінь. Дрібний позичальник схильний до більшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. У той самий час великі кредити, видані одному позичальнику чи групі пов'язаних позичальників, галузі, регіону чи країні, нерідко спричиняють банківських банкрутств. Тому одним із методів регулювання ризику від надання великих кредитів є обмеження його розміру 10—15% статутного капіталу банку. Істотне значення має і правильний вибір кращого клієнта банку. (End).
Характер обліку операційта ризики. За характером обліку банківські ризики поділяються на ризики за балансовими операціями і зазабалансовим операціям. Часто кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. та за позабалансовими рахунками. Так, оцінку ступеня ризику операції за валютними опціонами (новими видами цінних паперів) слід проводити виходячи не тільки з валютного ризику, а й ринкового, ризику по операціях з цінними паперами, а також ризиків щодо окремих позабалансових операцій: з казначейськими зобов'язаннями, євродепозитами, біржовими індексами тощо.