Касовий план - Велика Енциклопедія Нафти та Газа
Касовий план
Підписується касовий план керівником підприємства та головним бухгалтером або, у відповідних випадках, керівником фінансової служби. [31]
Побудова касового плану за видами приходу та витрати готівки дозволяє при аналізі його виконання виявити конкретні причини невиконання емісійного завдання та в залежності від цих причин вжити заходів впливу щодо відповідних підприємств для виконання ними встановлених планів. [32]
Побудова касового плану та облік касових оборотів за джерелами надходження готівки та цільовим спрямуванням їх видач дозволяють здійснювати не тільки правильне планування та оперативне регулювання дсн. [33]
Розрахунок касових планів підприємствами та орг-цнями проводиться на основі фін. При цьому в касовому плані мають передбачатися додаткові можливості для збільшення ден. Разом з касовим планом пек-рио підприємства та орг-ції представляють більш докладні розрахунки ден. Форми розрахунків різняться залежно від характеру підприємств і орг-ции. [34]
Розробка касового плану розпочинається з першого розділу. У ньому відображаються надходження готівки до каси підприємства, крім грошей, одержуваних у банку. Це головним чином платежі робітників і службовців даного підприємства за придбані зі складу підприємства товарно-матеріальні цінності (вугілля, лакофарбові матеріали тощо), послуги (ремонт квартир, перевезення), путівки до будинків відпочинку, санаторії. Зазвичай, це невеликі суми; багато хто з них носять систематичний характер і залежить від чисельності працюючих. [35]
Окрім касового плану, підприємство складає оперативний план платежів з метою найкращої організації своїх фінансових розрахунків. Зазвичайоперативний план розробляють на кожен місяць та декаду. Він складається з двох частин, що характеризують доходи та витрати підприємства. Доходами служать виторг від реалізації продукції і на послуги, позички, надані банком, надходження коштів від дебіторів, від зайвих матеріальних цінностей і вибулого майна, відшкодування витрат з капітального ремонту, фінансування вищих організацій, асигнування з бюджету та інші надходження. [36]
У касовому плані передбачається надходження коштів за реалізовану продукцію, від зниження дебіторської заборгованості та ін. На підставі касового плану господарські одиниці подають Держбанку заявки на отримання готівки для виплати заробітної плати, на дрібні господарські витрати та ін. Держбанк ретельно перевіряє касові операції, особливо виплати заробітної плати Кошти на заробітну плату виробничим робітникам видаються в Nftpy виконання плану, а адміністративно-управлінському контингенту - за фактичною його наявністю, але в межах штатного розкладу, затвердженого на плановий період. [37]
Що таке касовий план і яку роль він грає у взаєминах підприємства та банку. [38]
Прибуткова частина касового плану відбиває переважно витрати населення, передбачені у видатковій частині балансу, а видаткова частина - доходи населення, показані у доходної частини балансу. Грошові доходи, що намічаються балансом, включають і ту частину, яка витрачається в безготівковому порядку (наприклад, податки, погашення споживчого кредиту), а в касовому плані відображаються надходження та видачі лише готівки. Частина виручки торгових підприємств, що планується у балансі, витрачається ними з власних кас і не надходить до кас Держбанку. Сальдо касового планувідображає також зміни залишку грошей у касах підприємств, установ та організацій, у балансі - лише зміна залишків грошей у населення. [39]
Прибуткова частина касового плану (прихід) містить всі надходження готівки до кас Держбанку-СРСР, а видаткова - всі видачі з кас. [41]
Під час підготовки касового плану слід пам'ятати, що амортизація вимагає виплати коштів і, отже, її слід віднімати із суми накладних витрат, коли визначаються грошові виплати за накладними витратами. [42]
Під час упорядкування касового плану передбачається, що фірма планує підтримувати постійний мінімальний касовий залишок у вигляді 2000 грошових одиниць наприкінці кожного кварталу. [44]