Моніторинг кредитних операцій банку - кредитування та контроль Бібліотека українських підручників
83 Моніторинг кредитних операцій банку
На четвертому етапі після видачі кредиту банк приступає до здійснення кредитного моніторингу та контролю за якістю кредитного портфеля. Одне з основних завдань банку - постійний моніторинг кредитного портфеля, який охоплює всі етапи - від підготовки документів та видачі кредиту до його повного погашення. Банківський контроль за станом погашення позичальником заборгованості за кредитом - необхідна передумова забезпечення запланованого рівня доходності кредитних операцій.
Моніторинг кредитних операцій полягає у постійному контролі за станом виданого кредиту. Такий контроль допомагає своєчасно виявити проблеми з погашенням заборгованості за кредитом та вжити відповідних заходів наділ. Крім того, моніторинг кредитних операцій дає можливість перевірити відповідність дій працівників кредитного відділу основним вимогам кредитної політики банк.
Механізм кредитного моніторингу має бути закріплений у відповідних банківських інструкціях та становищі банку "Про кредитування"
Контроль за кредитними операціями відіграє важливу роль в управлінні кредитним портфелем банку, адже банки самостійно визначають порядок залучення та використання коштів, проведення кредитних операцій та встановлюють рівень відсоткових ставок та розмір комісійної винагороди.
Відповідно до цього основна мета кредитного моніторингу полягає в тому, щоб не допустити підвищення кредитного ризику понад встановлений рівень. Головна вимога до процедури кредитного моніторингу – це постійний контроль та оцінка рівня кредитного ризику. До основних факторів, що впливають на рівень ризику кредитної операції, можна віднести зміну фінансового стану позичальника, зміну ринкової вартостіті та ліквідності застави, порушення графіка погашення відсотків та заборгованості за кредитом.
Згідно зі статистичними дослідженнями, 80% проблемних кредитів виникають через недостатній контроль за рівнем кредитного ризику. Інші причини, такі як неадекватна оцінка кредитоспроможності позичальника, неправильно проведена структуризація кредиту, помилки в кредитному договорі, породжують близько 20% проблемних кредитів.
Основними напрямами кредитного моніторингу є:
- Контроль за цільовим використанням кредиту;
- Контроль за своєчасним погашенням відсотків за кредитом;
- контроль за своєчасним погашенням заборгованості за кредитом (відповідно до розробленого графіка);
- Контроль за станом, ринковою вартістю та ліквідністю застави, іншим забезпеченням кредиту;
- відстеження змін у фінансовому стані позичальника;
- аналіз якості та структури кредитного портфеля банку;
- Виявлення проблемних кредитів та розробка заходів щодо мінімізації втрат банку;
- Контроль за рівнем кредитного ризику
Метою перевірки цільового використання кредиту є підтвердження напрямів руху кредитних коштів із кредитного рахунку. Підтвердженням цільового використання кредиту можуть бути фінансові документи (плати і доручення, акредитиви, рахунки-фактури, митні декларації тощо), укладені договори з господарської діяльності, бізнес-плани, техніко-економічні обґрунтування та ін. Ці документи обов'язково додають ся до кредитної справи та зберігаються до закінчення дії кредитного договору.
У разі встановлення факту нецільового використання кредиту банк може підвищити відсоткову ставку за кредитом у розмірах, передбачених кредитним договором, абопризупинити подальше перерахування кредитних коштів у разі кредитування за кредитною лінією як крайня міра сума кредиту може бути стягнута з позичальника дострокового.
Для моніторингу своєчасного погашення позичальником відсотків та заборгованості за кредитом працівники кредитного відділу складають відповідний графік погашення за сумами платежів та за строками. При несвоєчасному погашенні боргу за позикою та сплати відсотків (комісій) за відсутності домовленості про відстрочку погашення кредиту банк має право застосувати штрафні санкції у розмірах, передбачених їх кредитними договорами.
Контроль за станом предмета застави як невід'ємна складова кредитного моніторингу передбачає:
- своєчасне отримання достовірної інформації про стан та вартість предмета застави;
- Контроль за виконанням умов договору з боку заставника;
- відстеження ринкової кон'юнктури з метою оцінки ліквідності закладеного имущества
Якщо предмет застави залишено у розпорядженні заставника, то договорі застави мають бути зазначені характер і періодичність відомостей, які заставник надає банку. На підставі цієї інформації ба анк має можливість перевіряти стан предмета застави та порівнювати ринкову вартість застави із заставною вартістю.
Для моніторингу кредитного ризику на рівні окремого кредиту банк повинен постійно відстежувати зміни у фінансовому стані позичальника з метою виявлення можливих ускладнень та застосування відповідних заході дів щодо мінімізації втрат банку від кредитної операції. Періодичність аналізу фінансового становища позичальника визначається банком самостійно з урахуванням рекомендацій. Національний банк (див. тему 99).
Кредитний моніторинг дозволяє забезпечитизаплановану прибутковість кредитних операцій банку, а також належний рівень фінансової стійкості та ліквідності банку
в цілому. Звідси випливають два правила, які є важливими для успішної кредитної діяльності будь-якого банку:
1) кожен банк повинен мати власну систему моніторингу кредитних операцій;
2) кредитний контроль повинні здійснювати найбільш кваліфіковані та досвідчені працівники банку1
Належним чином організований кредитний моніторинг дає можливість банку оцінити сукупний кредитний ризик на рівні кредитного портфеля та визначити потребу в нарощуванні банківського капіталу та збільшення розширення кредитної діяльності. Також кредитний моніторинг дозволяє банкам своєчасно виявити проблемну заборгованість за кредитами та вжити необхідних заходів, спрямованих на мінімізацію втрат ба диху. Отже, першочерговим завданням для банків є забезпечення належного внутрішнього контролю за дотриманням банківських інструкцій та положень щодо організації кредитної діяльності.