Облік давальницької сировини в 1С 8

У цій статті розглянемо покрокову інструкцію з обліку в 1С 8.3 (8.2) давальницької сировини переробнику (сторонньою організацією) нашої (давальцю) для виробництва готової продукції. Крім того, коротко порушимо питання повернення невикористаного матеріалу (сировини).

Для зручності зробіть на даному етапі статті надходження матеріалів на склад, щоб можна було розглядати операції по темі. У мене в базі даних на залишках вже є матеріали, з якими я і працюватиму.

У програмі часто можна зустріти моменти, коли сировину називають матеріалом, а матеріали сировиною. Для зручності в цій статті я використовуватиму термін «матеріали». І на увазі, що облік матеріалів ведеться на 10 рахунку.

Передача матеріалів на переробку в 1С Бухгалтерія

Для створення документа «Передача матеріалів у переробку» в 1С потрібно через пункт меню «Виробництво» знайти розділ «Передача у переробку» та вибрати відповідний підрозділ.

У вікні зі списком документів натискаємо кнопку "Створити". Відкриється вікно створення документа «Передача товарів (матеріалів) на переробку».

Приступимо до заповнення документа. Спочатку заповнимо верхню частину (шапку). Вкажемо організацію, склад та контрагента з договором. Цих даних достатньо, щоб зрозуміти, від кого та кому передаються матеріали.

У табличній частині скористаємося кнопкою «Підбір» та виберемо матеріали для передачі. Ось приклад заповненого документа:

Як бачимо, один із товарів враховується у мене на рахунку 41.01. У цьому випадку для нас це не має значення. Найважливіше, на які рахунки потраплять наші матеріали. У табличній частині зазначено, що вони мають потрапити на рахунок 10.07 «Матеріали у переробці». Заразми в цьому переконаємося. Натискаємо кнопку "Провести", потім кнопку . Відкриється вікно з проводками (якщо вони сформувалися взагалі, буває таке):

Так все вірно. Матеріали перейшли на рахунок 10.07. Тепер залишається фізично відвантажити матеріали та чекати, коли виконавець зробить із них готову продукцію.

Надходження з переробки

Оформимо в 1С 8.3 документ повернення матеріалів із переробки. Цей документ схожий, на перший погляд, документ надходження товарів, але він виконує ще кілька функцій:

по-перше, ми маємо списати матеріали, з яких виконавець виготовив нам продукцію;
по-друге, у нас можуть виникнути додаткові витрати, пов'язані з, наприклад, доставкою матеріалів. Ці витрати повинні позначитися на собівартості готової продукції;
по-третє, можуть бути залишки матеріалів, які виконавець нам повертає, і ми маємо їх оприбуткувати;
ну і врешті-решт у нас в результаті всіх цих операцій має з'явитися готова продукція на складі.

Приступимо до оформлення документа. Аналогічно першому, заповнимо організацію, склад та контрагента з договором.

Таблична частина у цьому документі різноманітніша, тому розглянемо її детальніше, за закладками. Я надам Вам як приклад вже заповнений документ, а потім ми його уважно розглядатимемо:

Перше закладання: Продукція. Тут ми вибираємо товар, який до нас зрештою прийшов.

Нагадаю, що готова продукція враховується у нас на 43 рахунку. Ще одна особливість на цій закладці це стовпець «Сума планова». Так як на цьому етапі ми не можемо часто точно вказати собівартість продукції, ми вказуємо тут її вручну як планову. У цьому документіми зможемо точно розрахувати лише прямі матеріальні витрати – це матеріали, у тому числі складається наш виріб. Плюс деякі послуги, знову ж таки, пов'язані з безпосереднім виробництвом цієї партії.

Остаточно собівартість ми зможемо розрахувати лише наприкінці місяця, врахувавши оренду обладнання (припустимо, автомобіля, який відвозив матеріали), зарплату робітників за місяць, електроенергію, опалення тощо.

Вкажемо у кожному рядку з готовою продукцією її специфікацію. Завдяки цьому нам не доведеться заповнювати закладку «Використані матеріали» вручну.

Закладку «Послуги» розглядати не будемо, на ній так само, як і в документі «Надходження товарів та послуг», хіба що, знову ж таки, потрібно вказати рахунок витрат.

Ось до рахунку витрат ми плавно перебралися. Перейдемо на закладку «Рахунок витрат». Ось тут він і закопався. У мене він став за замовчуванням 20.01. У кого поле порожнє, вкажіть потрібне. Заповніть реквізити «Підрозділ витрат» та «І номенклатурна група». Це необхідно для аналітичного обліку.

Закладка "Використані матеріали". Тут натискаємо кнопку «Заповнити» та вибираємо «За специфікацією». Ура, у мене все заповнилося правильно:

На цій закладці, хоч як це дивно, все. Переходимо до «Повернених матеріалів».

Повернення невикористаних товарів

На закладці «Повернені матеріали» по кнопці «Заповнити» лише два пункти:

«За залишками» — за всіма залишками, що у переробці;
"За специфікацією" - залишки по даній специфікації.

Вийшло ось так:

Проведемо документ та подивимося рухи. 1С сформує такі проводки з випуску продукції з давальницької сировини:

Все вийшло. У першому рядку ми бачимо, що на 43 рахункуна складі «Основний» у нас з'явилися 5 готових світильників, решта матеріалів по 5 штук (як і зазначено у специфікації) списалася на рахунок 20.01, в останньому рядку у нас повертаються наші 3 світлодіоди на 41 рахунок.