Припинення дії договору лізингу - Кредитування юридичних осіб

Лізинговий договір може бути завершений або в плановому порядку, після закінчення строку правочину, або достроково, з ініціативи однієї із сторін. При плановому варіанті завершення контракту, відповідно до його умов лізингоодержувач може повернути предмет договору організації, яка надала йому послуги фінансової оренди. Проте, здебільшого, клієнт отримує предмет угоди у власність.

Підстави припинення дії договору

Щоб отримати об'єкт фінансової оренди у свою власність, клієнту необхідно здійснити всі виплати відповідно до графіка, погасити заборгованості перед компанією, а також сплатити пені та штрафи, якщо вони є. Іноді крім описаних вище платежів клієнту також потрібно виплатити викупну вартість предмета договору.

Контрактом може бути передбачено варіант дострокового розірвання з ініціативи самого лізингоодержувача – так званий достроковий викуп об'єкта. Як правило, клієнт може виявити ініціативу щодо достроково розірвання контракту, якщо компанія не виконує взяті на себе зобов'язання зі страхування об'єкта, платежів, змісту та інших підстав. Повний перелік таких умов міститься у відповідних документах.

Крім того, угода з фінансової оренди може бути завершена достроково за повної загибелі або втрати об'єкта. Усі можливі випадки закінчення лізингового договору, підстави для дострокового завершення, порядок взаємодії та розрахунків між клієнтом та лізингодавцем мають бути зазначені у відповідному договорі.

Достроковий викуп об'єкта договору

Відповідною документацією може бути передбачено можливість лізингоодержувача достроково викупити предмет фінансової оренди. Зазвичай прицьому існує обмеження за часом – зазвичай достроковий викуп можливий не раніше 9-12 місяців після оформлення угоди. Якщо така операція проводиться раніше зазначеного терміну, є ризик визнання правочину.

Іноді при достроковому викупі слід внести повну суму платежів за договором фінансової оренди до закінчення, з урахуванням всіх майбутніх відсотків. З іншого боку, можливий варіант, у якому лізингоодержувачу потрібно достроково погасити повну суму заборгованості, і навіть виплатити певну суму зверху – зазвичай, у відсотках загальної вартості предмета лізингу. Найчастіше така додаткова сума не перевищує розміру відсотків за 1-2 періоди.

Деякі лізингові компанії додають до контракту спеціальні графіки викупу, у яких точно зазначено, яка вартість дострокового викупу об'єкта різні періоди.

Ряд договорів фінансової оренди не включає порядок визначення вартості дострокового викупу, а передбачається її розрахунок у формі додаткового узгодження. У такій ситуації можливість та сума дострокового погашення боргу з фінансової оренди багато в чому залежить від платіжної дисципліни клієнта.

Крім того, лізинговий контракт може передбачати часткове погашення вартості об'єкта та перерахунок графіка виплат для зменшення загального обсягу платежів за угодою. Потенційному одержувачу послуг фінансової оренди необхідно звертати увагу на порядок дострокового завершення угоди, а також детально дізнатися про варіант визначення ціни дострокового викупу об'єкта лізингу, що використовується організацією.

Розірвання угоди з боку лізингодавця

У відповідних документах усіх лізингових організацій передбачено, що за порушення клієнтом зобов'язань, прописаних у контракті – порушеннятермінів виплат, умов утримання та використання, а також зобов'язань щодо страхування об'єкта фінансової оренди компанія має право вилучити у нього предмет договору.

Як правило, лізинговий контракт містить повний перелік підстав для дострокового завершення угоди з ініціативи лізингодавця та порядок взаємодії з клієнтом, а також розрахунки по угоді. В ідеалі, такий документ повинен містити, що у разі розірвання угоди та вилучення предмета договору організація направляє кошти від його реалізації на покриття заборгованості клієнта, а також оплату збитків та витрат, пов'язаних безпосередньо з угодою. Залишок грошей при цьому перераховується лізингоодержувачу, оскільки реальна вартість предмета правочину може на момент його вилучення у клієнта може бути в рази більшою за його заборгованість перед організацією.

Завершення договору за повної загибелі чи втрати предмета лізингу

Досить поширені ситуації, коли предмет лізингового договору втрачається під час його действия. Слід пам'ятати, що при цьому відповідальний за збереження об'єкта від усіх видів майнових збитків. Крім того, лізингоодержувач у такій ситуації несе відповідальність за збереження предмета договору від різних видів майнових збитків та ризиків, які пов'язані з його загибеллю, псуванням, втратою, розкраданням, поломкою, помилкою, допущеною в процесі монтажу або використання. Решта майнових ризиків, з фактичного прийому предмета лізингу, також несе одержувач, якщо договір фінансової оренда передбачає іншого варианта.

У разі, якщо контракт не передбачає іншого вирішення такої ситуації, втрата предмета фінансової оренди або втрата ним своїх властивостей з вини клієнта, не звільняє останнього від зобов'язань щодоДоговору – від своєчасного внесення всіх платежів.

Так, за повної загибелі чи втрати предмета договору, незалежно від наявності провини та обставин, лізингоодержувач зобов'язаний проводити виплати заборгованості за контрактом відповідно до складеного раніше графіка або достроково погасити всю наявну заборгованість.

Усі організації, які надають послуги фінансової оренди, страхування об'єкта угоди протягом усього її дії є обов'язковою умовою. Але такі зобов'язання можуть бути покладені і на організацію, оскільки саме вона при настанні страхового випадку набуває зиску. Це дозволяє організації безпосередньо отримає страховку за контрактом від страховика і відразу використовувати отримані кошти на погашення залишку заборгованості клієнта.

У процесі отримання страхового відшкодування може статися дві різні ситуації:

Коли суми відшкодування цілком вистачає покриття збитків організації від втрати лізингового имущества. У такій ситуації компанія спочатку підраховує всі витрати, пов'язані з конкретною угодою та відшкодовує зазначену суму за рахунок страхової виплати, а залишок коштів переказує клієнту.
Коли отриманої суми страхового відшкодування бракує покриття заборгованості клієнта та інших збитків компанії – у разі клієнт зобов'язаний компенсувати організації недостатню суму повного відшкодування всіх збитків.

Викупна вартість предмета фінансової оренди

Викупна ціна такого об'єкта та її визначення – найбільш складне дискусійне питання у цьому сегменті діяльності.

Докладно це питання розглянуто у відповідній статті: визначення та облік викупної ціни.

На сьогоднішній день існує два основних підходи до визначенняцього показника:

1. Викупна вартість не включена до складеного раніше графіку лізингових виплат, і виплачується у формі самостійного платежу після закінчення терміну угоди.

2. Викупною вартістю вважатимуться останній платіж за створеним заздалегідь графіком лізингових платежів.

Кожна організація, що пропонує послуги фінансової оренди, має чітку позицію у визначенні викупної вартості предмета договору. Тому при укладанні такої угоди завжди слід звертати увагу саме на її розміри та порядок розрахунку, оскільки зазначена організацією сума може бути дуже суттєвою і не входити до загальної суми лізингових платежів за графіком.