Види міжбанківських розрахунків
Міжбанківська операція, що проводиться через систему РКЦ. можна розділити на три фази:
- ініціювання платежу (початковий провід);
- Розрахунок з платежу (провід у відповідь);
- Врегулювання розрахунків (взаємна вивірка) [1, c.122].
Такий поділ дозволяє чітко простежити та розмежувати функції контрагентів та посередників при платежі та їх відповідальність. Тому механізм розрахунків між комерційними банками на основі руху коштів за рахунками, відкритими в центральному банку, є основою регулювання останнім діяльності банків другого рівня і, зрештою, всієї економіки.
Основна функція РКЦ - проведення розрахунків між установами різних банків із необхідним веденням коррахунків. Розрахунки здійснюються на валовій основі. Натомість РКЦ займаються емісійно-касовими, а також багатьма іншими операціями. У РКЦ за місцем знаходження правлінь комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки банків.
Філії банків мають кореспондентські рахунки типу субрахунків. Порядок відкриття кореспондентських рахунків у комерційному банку визначається тими самими нормами, що діють щодо розрахункових рахунків клієнтів банку. У договорі передбачаються процедури всіх операцій за кореспондентським рахунком, і навіть відповідальність сторін порушення умов договору.
Через кореспондентські рахунки банки здійснюють все коло операцій, пов'язаних з обслуговуванням своїх клієнтів, а також операції самого банку як суб'єкта господарювання. Для заснування банку кореспондентський рахунок - це своєрідний «розрахунковий рахунок», на ньому зберігаються всі кошти комерційного банку (як власні, так іневикористані ним гроші своїх клієнтів, а також невикористані гроші, одержані в позику від інших кредитних установ).
Проведення розрахунків на валовій основі передбачає здійснення переказу коштів індивідуально та послідовно за кожним розрахунковим документом.
Прямі кореспондентські відносини являють собою договірні відносини між двома або декількома кредитними установами про здійснення платежів та розрахунків одним з них за дорученням та за рахунок іншого, а також про надання кредитів, надання інвестиційних та інших послуг. Ці відносини виникають між кредитними установами, що є як усередині країни, так і за її межами. У сучасних умовах практично кожен комерційний банк пов'язаний з кореспондентськими відносинами не з одним, а з десятками банків [4, c.153].
Предметом цих відносин є головним чином два види операцій: обслуговування клієнтів і власні міжбанківські операції. До перших відносяться операції з комерційних угод клієнтів та надання їм трастових послуг, платежі на основі різних форм розрахунків (дебетових та кредитових переказів, акредитива, інкасо), кліринг, операції з цінними паперами, надання гарантій. Власні операції банку включають активні та пасивні кредитні операції, купівлю та продаж валют, цінних паперів.
Кореспондентські відносини зазвичай супроводжуються відкриттям рахунків (стосунки з рахунком) на взаємній основі (один у одного) або в односторонньому порядку (тільки в одного з партнерів, як правило, у великого банку). Вибір на користь взаємних чи односторонніх кореспондентських відносин залежить від різних факторів, до яких слід віднести такі: обсяг взаємних потоків платежів, ціна та попит на ринку кредитних ресурсів, можливість участі уторгах на регіональних валютних біржах, а також можливість оперативного відкликання коштів на кореспондентських рахунках.
Можливе встановлення відносин між кореспондентами без відкриття рахунку, коли взаємні розрахунки здійснюються за рахунками, відкритими ними у третій кредитній установі. Окремий випадок такої структури договірних зв'язків - розрахунки через кореспондентські рахунки, відкриті у підрозділах банків. Однак вони можуть проводитися і через рахунки, що відкриваються в якомусь комерційному банку, який зазвичай є великим центром міжбанківських розрахунків [5, c.125].
Встановлення кореспондентських відносин оформляється обмінними листами чи укладанням кореспондентського договору, у яких передбачаються порядок та умови виконання відповідних банківських операцій. Для цього банки подають один одному такі документи, необхідні для вивчення надійності та спроможності партнерів:
- нотаріально засвідчені копії статутів та ліцензій на проведення різних операцій;
- Звіти про діяльність, включаючи баланси;
- Довідки про дотримання економічних нормативів та ін.
На підставі укладеної міжбанківської угоди банки відкривають кореспондентські рахунки. Рахунок одного банку в іншому має дві різні назви залежно від того, чи йдеться з точки зору банку, що надає послугу за рахунком, або ж банку, що користується послугою за рахунком.
У загальному випадку кліринг (від англ. clearing - очищення, розчищення) - це спосіб регулярних безготівкових платежів, заснований на розрахунку (визначенні) та заліку взаємних грошових вимог та зобов'язань (боргів) юридичних осіб за товари та/або послуги з подальшим переказом сальдо. Найбільшого поширення кліринг отримав на ринках товарів, цінних паперів табанківських послуг; він цікавий тим учасникам ринків, які щодня укладають масу угод з багатьма контрагентами, оскільки впорядковує та спрощує підрахунок позицій кожного учасника, в яких в іншому випадку легко заплутатися (втратити чітке уявлення про загальний баланс усієї маси своїх вимог та зобов'язань), знижує ризики непоставки, несплати та ін.
Позиції - те чи інше співвідношення вимог (прав, які ще треба реалізувати) та зобов'язань (боргів, які належить віддати) учасника угоди. Закрита позиція - рівність вимог і зобов'язань, відкрита позиція - їхня нерівність. Відкрита позиція даного учасника буде довгою, якщо сума його вимог більша, ніж сума його зобов'язань (має на рахунку більше коштів, ніж має сама за угодами, у яких брав участь). При зворотному співвідношенні вимог та зобов'язань цього учасника його позиція буде короткою.
Для банків кліринг важливий також як спосіб прискорення розрахунків та платежів, як спосіб зменшення потреби у засобах платежу (за рахунок зведення до можливого мінімуму зустрічних міжбанківських платежів) і тим самим як засіб підвищення їхньої ліквідності.
Платежі можуть проводитися або на валовій або на чистій (різницевій) основі. У першому випадку розрахунок та платіж повинні здійснюватися окремо за кожною угодою; у другому випадку вимоги та зобов'язання учасників угод накопичуються протягом певного часу (наприклад, протягом операційного дня), наприкінці якого проводиться загальний розрахунок, суть якого - визначення взаємопогашуються (припиняються, вважаються виконаними) зобов'язань і, можливо, сум, які цим шляхом не погашаються.
Якщо всі зобов'язання, наприклад, двох даних учасників взаємно погашаються (утворилися закритіпозиції), то їм процес цьому етапі вважатимуться завершеним. Якщо позиції виявилися відкритими (з одного боку - довга, з іншого - коротка), то залишається провести врегулювання платежів: підрахувати чисту (непогашену) різницю між позиціями та у розмірі зазначеної різниці перерахувати гроші на кореспондентський рахунок учасника з довгою позицією (т. е. того, частина вимог якого без цього залишилася б не виконаною).
Саме такий випадок і означає кліринг, в результаті якого сума боргів учасників один одному на момент розрахунку повинна дорівнювати нулю. Звичайно, для цього нетто-дебітор (чистий боржник) повинен взяти з доступних йому джерел необхідну суму та внести її на рахунок нетто-кредитора (учасника з довгою позицією). Питання, де і як він знайде таку суму, у разі можна розглядати.
Такий залік сум взаємної заборгованості може проводитись між двома, трьома та більше банками. Відповідно розрізняють двосторонній взаємозалік, що базується на двосторонньому договорі (угоді), або багатосторонній взаємозалік, що передбачає укладання договору (угоди) між трьома та більше учасниками. В останньому випадку банки-учасники обирають зі своєї групи розрахункового агента, який має взяти на себе підрахунок позиції кожного члена клірингової системи та інші необхідні функції (отримання платежів від чистих дебіторів, переказ грошей на рахунки чистих кредиторів, можливо, видача надкороткорічних кредитів для завершення клірингового) процесу учасникам, що потребують ліквідності, црієм і зберігання застав, що забезпечують зобов'язання учасників).
Таким чином, банківський кліринг - це, по-перше, розрахунковий процес, у ході якого одночасно для всієї маси операцій визначаються валові (один одному)і чисті (один іншому) борги банків, що регулярно здійснюють один з одним численні угоди, по-друге, платіжний процес, в результаті якого ті, хто мали більше, остаточно розраховується з тими, хто мав менше, у розмірі різниць між взаємними боргами .
Залежно від сфери застосування міжбанківський кліринг може бути: локальним - між банками будь-якого регіону або між банками певної банківської групи та (або) між філіями одного банку (внутрішньобанківською); загальнодержавним - у межах країни.
У свою чергу, специфіка зазначених видів міжбанківського клірингу проявляється у способах їхнього проведення. Виходячи з останнього критерію можна виділити кліринги, що здійснюються: 1) через установи центрального банку і найбільші комерційні банки; 2) через спеціальні міжбанківські організації - розрахункові (клірингові) палати та жиросети (жироцентралі); 3) через кліринговий відділ (розрахунковий центр) головного банку – при розрахунках між його відділеннями (філіями) – внутрішньобанківський кліринг.
Всі ці методи проведення міжбанківських клірингових розрахунків тісно взаємопов'язані. Кінцеве сальдо у разі оплачується з коррахунків комерційних банків, відкритих у центральному банку.
Основи міжбанківського клірингу полягають у наступному.
Базу щодо його проведення становлять коррахунки банків, які можуть відкриватися друг в друга чи спеціальному кліринговому центрі. Кількість банків-учасників визначає ефективність клірингу: що більше обсяг операцій, то повніше відбувається врегулювання взаємних вимог.
Банківський кліринг тісно пов'язані з міжгосподарським багато чому тому, що зараховуються взаємні платежі клієнтів, відбувається залік платежів банків [3, c.137].
В більшості країнприйнято два варіанти остаточного розрахунку за рахунками при багатосторонньому чистому клірингу.
«Класичний» варіант передбачає врегулювання розрахованого клірингової палатою підсумкового сальдо кожного з її членів за книгами центрального банку. І тут кожному банку - учаснику системи взаємозаліку в клірингової палаті відкриваються транзитні рахунки-позиції, грошей яких фактично відсутні.
Залишки на таких рахунках завжди дорівнюють нулю. Транзитний рахунок існує для обліку зобов'язань і вимог і ведеться по кожному банку на основі документів, що надходять і обробляються. За даними цього рахунку виводиться підсумкове сальдо банку (воно може бути як дебетовим, і кредитовим), яке потім передається на основні коррахунки членів клірингової палати, що у центральному банку.
Ця система має низку переваг. Насамперед вона значно спрощує процес розрахунків. Крім того, центральний банк може сприяти зниженню ризику для клірингової палати, забезпечивши достатні залишки на рахунках учасників, становище яких є нестабільним, або учасників, діяльність яких пов'язана з високим рівнем ризику. Причому більшості країн комерційним банкам дозволено використовувати клірингові рахунки у центральному банку до виконання резервних вимог [2, c.286].
Другий варіант остаточного розрахунку за рахунками ґрунтується на методі «авансування». Клірингова палата створюється у формі акціонерного товариства банками даного регіону та діє як спеціальний кліринговий банк. Банки - учасники системи взаємозаліку відкривають у клірингової палаті кореспондентські рахунки, куди переводять частину власних коштів, які утворюють початковий капітал клірингової палати. У свою чергу, клірингова палата відкриває свійкореспондентський рахунок у центральному банку.
Крім того, банки – учасники клірингової системи створюють у кліринговій палаті страховий (резервний) фонд для безперервного здійснення взаємних розрахунків. Клірингова палата має право у разі утворення дебетового сальдо у якогось із своїх членів видати йому короткостроковий кредит за рахунок зазначеного фонду.
На основі взаємозаліку кредитових та дебетових оборотів клірингова палата щодня вносить відповідні зміни до балансу кожного банку-учасника. Інформація про зміни залишків коштів клірингової палати за підсумками роботи за день надходить до центрального банку і відноситься на кореспондентський рахунок клірингової палати, а відомості по кореспондентським рахункам банків передаються членам клірингової системи.
Отже, у разі функції клірингової палати і розрахункового агента здійснюються у межах однієї установи. Недолік такого методу полягає у більшому ризику, ніж під час розрахунків за книгами центрального банку.
Кліринг передбачає повну комп'ютеризацію усієї банківської Інфраструктури, що дозволяє проводити розрахунки практично миттєво. Таким чином, він має включати електронно-телекомунікаційні системи: "клієнт-банк", "банк-філія", "банк-кліринговий центр".