5.8 Національний банк України та його функції
НБУ: завдання та функції
Організований у 1991р. Являє собою систему єдиного банку і включає центральний апарат у м. Києві, Кримське республіканське управління 24 обласних управління. На чолі стоїть Правління банку, склад якого призначається Президією Верховної Ради України. Голова правління обирається Верховною Радою на 4 роки.
НБУ є центральним банком України та перебуває у її власності.
НБУ є юридичною особою, емісійним центром, має право законодавчої ініціативи, є банком уряду та банком банків.
Основне завдання НБУ – зміцнення грошового обороту країни та зміцнення грошової одиниці аж до повної конвертованості.
Майно НБУ формується за рахунок Статутного фонду та доходів від його діяльності. Статутний фонд утворено за рахунок грошей держави та слугує забезпеченням його зобов'язань, розмір цього фонд встановлюється та змінюється рішенням Верховної Ради.
Доходи НБУ утворюються за рахунок операцій, що здійснюються. Однак НБУ та його підрозділи (крім госпрозрахункових) звільняються від сплати всіх видів податків (крім земельного), зборів та державних мит.
Основні функції НБУ:
1) емісійний та розрахунковий центр
Як емісійний центр організує друкування грошових знаків, карбування монет, встановлює правила емісії готівки в обіг; регламентує операції з готівкою всіх суб'єктів ринку.
Як розрахунковий центр встановлює правила безготівкових розрахунків усіх видів.
2) організовує розрахунки між банками в Україні, а також міжбанківські розрахунки з іншими країнами.
3) є банком банків
У цьому ролі НБУ визначає для комерційних банків правила діяльності з усіхнапрямки, реєструє комерційні банки; видає ліцензії окремі види операцій; встановлює нормативи фінансових показників банківської діяльності; веде рахунки в НБУ комерційних банків; надає комерційним банкам кредити; зберігає їх резерви; здійснює контроль та нагляд за діяльністю банків; визначає правила міжбанківського кредитного ринку
НБУ має право відібрати у комерційного банку ліцензію.
4) як банк уряду НБУ здійснює:
а) касове виконання бюджету України всією банківською системою країни; досягається тим, що вся банківська система приймає податкові платежі від своїх клієнтів на єдині рахунки НБУ, перераховують їх у Київ чи обласні управління. З цих рахунків відбуваються бюджетні платежі. Наявність єдиної системи рахунків дозволяє НБУ контролювати виконання бюджету як за доходною; так і щодо видаткової частини.
б) НБУ визначає валютний курс гривні;
в) НБУ забезпечує створення та управління золотовалютними резервами країни та всі операції з монетарними металами;
г) контролює банківські операції з приватизаційними паперами, визначає форму безготівкових депозитів приватизаційних паперів, здійснює їхню емісію, правила видачі, зберігання, обліку та погашення;
д) забезпечує стабільність національної грошової одиниці та національної грошової кредитної системи в цілому; для контролю діяльності комерційних банків НБУ запровадив систему фінансових показників; їх застосування дозволяє НБУ регулювати не лише готівково-грошовий, а й сукупний грошовий обіг. Використовувані при цьому фінансові агрегати – М1,М2 і М3.
Нагляд НБУ за діяльністю комерційних банків
Нагляд НБУ за діяльністю комерційних банків, їх відділень та філій спрямований назабезпечення стабільності банківських систем та захист інтересів вкладників шляхом зменшення ризиків у діяльності комерційних банків.
Система нагляду спрямована на скорочення зовнішніх та внутрішніх банківських ризиків.
До зовнішніх ризиків належать:
ризик ліквідності (нездатність банку забезпечити безперебійну оплату своїх зобов'язань перед клієнтами);
валютний ризик (збитки від несприятливої зміни, тобто падіння курсу національної валюти);
ризик за цінними паперами (ризик від падіння курсу цінних паперів, що є в портфелі банку);
ризик облікової ставки (збитки від зміни процентної ставки, що встановлюються НБУ за кредитами).
До внутрішніх ризиків належать:
комерційні, пов'язані з людським фактором (кваліфікація персоналу, ділові якості керівників, виконавська дисципліна, якість аудиторської служби тощо);
операційно-технічні ризики (що відображають ступінь працездатності систем, що забезпечують внутрішню роботу банку: системи безпеки, бухгалтерського обліку, матеріально-технічних засобів, засобів зв'язку тощо).
На зниження внутрішніх ризиків спрямовані процедури
інспектування діяльності комерційних банків працівниками НБУ
Комерційні банки щомісяця подають НБУ 6 звітів, що характеризують різні сторони їхньої діяльності.
Робота з нагляду диференційована на:
нагляд високого ступеня.
Загальний нагляд поширюється на банки, що стабільно працюють. Його здійснюють регіональні управління НБУ. Зміст – контролю над дотриманням економічних нормативів. Інформація про порушення надсилається до Правління НБУ для прийняття рішень.
Інтенсивний нагляд ведеться до банків, які періодично порушують економічнінормативи, що допускають інші незначні порушення, не відрізняються фінансовою стабільністю.
Нагляд високого ступеня застосовується до банків, які систематично (2 і більше разів на квартал) порушують економічні нормативи, допускають інші грубі порушення або мають незадовільне фінансове становище.
Вимоги НБУ є обов'язковими до виконання.
Регулювання ліквідності комерційних банків
Регулювання фінансової стабільності банків – це необхідна умова ефективного функціонування економіки. Банк як комерційне підприємство зацікавлений у найбільш вигідному вкладенні своїх кредитних ресурсів.
Саме проблемі " " надійність – прибутковість " " підпорядковане регулювання ліквідності комерційних банків.
Підліквідністю банкурозуміється його здатність виконувати зобов'язання перед клієнтами.
Законодавством України регулювання ліквідності комерційних банків покладено на НБУ із застосуванням методів економічного та адміністративного впливу.
Відповідно до законодавства комерційні банки зобов'язані дотримуватися економічних нормативів, встановлених НБУ:
1) мінімальний розмір статутного фонду;
2) достатність капіталу (граничне співвідношення власні кошти КБ
та сумою активів);
3) ліквідність балансу;
4) максимальний розмір ризику на 1 позичальника;
5) мінімальний розмір резерву, що зберігається в НБУ;
6) обмеження щодо видачі кредитів 1-му позичальнику.
Порядок розрахунку нормативів, строк звітності, санкції за невиконання встановлює НБУ.
Для оцінки ліквідності комерційних банків НБУ використовує такі показники:
платоспроможність банку (К1)
де ОК - загальний капітал банку,
Ар – активи банку з урахуваннямризику.
К1 min - 8%, що відповідає світовим стандартам достатності капіталу.
поточна ліквідність балансу (К2)
де ТО - зобов'язання банку до запитання, зобов'язання банку терміном виконання до 1 місяця, кредиторська заборгованість перед клієнтами, а також гарантії та поруки, видані банком з терміном виконання до 1 місяця.
ТА – ліквідні активи банку (готівка в касі банку, залишки дорогоцінних металів та готівка іноземної валюти, залишки на рахунках у НБУ та кореспондентських рахунках в іноземних банках), а також кошти у цінних паперах, ін. платежі на користь банку, кредити з терміном погашення до 1 місяця.
К2 має бути більше 1,0.
- короткострокова ліквідність (К3)
де КО - зобов'язання до запитання, зобов'язання до 3-х місяців, кредиторська заборгованість за іншими платежами, гарантії та поруки з терміном використання до 3-х місяців.
КА – ліквідні активи, кошти на цінних паперах, кредити з терміном погашення до 3-х місяців, ін. платежі на користь банку.
К3 може бути трохи більше 1.
- загальна ліквідність (К4)
де СО – загальна сукупність усіх зобов'язань банку.
ОА – загальний обсяг активів банку.
К4 має перевищувати 0,95.
- максимальний розмір ризику на 1 позичальника (К5)
де ОД – сукупна заборгованість з позик одного позичальника та 50% суми поза балансовими зобов'язаннями, виданими щодо цього позичальника (зобов'язання боржника)
СК – власний капітал банку.
К5 не повинен перевищувати 0,4.
Дотримання показників ліквідності контролюється щомісяця.