Аналіз процентної маржі

Кредитний портфель – це сукупність усіх позичок, виданих банком з метою отримання прибутку. Банк може видавати позички безпосередньо, укладаючи договір із позичальником, або ж купуючи позику або частину її, яка була видана іншим кредитором, шляхом укладання договору із позичальником. Видача позик може відбуватися у вигляді позик, облігацій, простих векселів, підтверджених авансів, термін оплати яких вже настав, рахунків факторингу, овердрафтів, короткострокових комерційних векселів, банківських акцептів та інших зобов'язань. Кредитний портфель включає балансову вартість усіх позичок, зокрема. та прострочених, пролонгованих та сумнівних до повернення. Кредитний портфель не включає відсотки нараховані, але не сплачені, не профінансовані, зобов'язання з видачі кредиту, кредитні лінії, які ще не використані, гарантії та акредитиви, депозити в інших банках та оперативний лізинг.

З метою визначення кредитних ризиків банківські установи станом на перше число місяця повинні щомісяця розглядати та давати оцінку «кредитного портфеля» за формою N301.

Звітність про класифікацію кредитів та створення страхового фонду надається до Національного банку України разом із розрахунком економічних нормативів.

Аналіз кредитних ризиків є оцінку якісних і кількісних чинників платоспроможності окремих позичальників та його сукупності. На основі цього будується прогноз перспектив та методів підтримки ліквідності операцій, що становлять кредитний портфель.

Внутрішньобанківський процес управління кредитними ризиками має чотири основні стадії:

Робота банку щодо організації видачі кредиту.
Розгляд кредитного ризику.

Ця стадія передбачає розробку прогнозу з урахуваннямступеня ризику від видачі кредиту до його повного повернення.

Контролює процес погашення заборгованості.

Угруповання тих чи інших відомостей з метою створення управлінсько-інформаційної бази даних має ґрунтуватися на аналізі структури кредитних операцій конкретного банку. При цьому згруповані відомості повинні містити інформацію про стан справ у розрізі активних та пасивних операцій, що становлять кредитний портфель банку. Типові управлінсько-інформаційні системи, спрямовані на своєчасне виявлення прострочених платежів за кредитними операціями, можуть концентрувати такі відомості:

1.Кредити, погашені у строк.

2.Кредити, термін погашення яких настає.

3.Кредити, що підлягають пролонгації.

5.Неоплачена сума за кредитами з терміном погашення.

6.Неоплачена сума відсотків за використання кредитів з терміном погашення.

8. Потенційні ризики збитків від клієнтів, які мають заборгованість.

Розмір резерву залежить від загальної суми кредитів на дату від-

подружжя, а не від суми наданих кредитів за звітний період

од, і повинен формуватися з урахуванням наступної класифікації

розріз кожної групи наданих кредитів

Класифікація наданих кредитів та оцінка кредитних ризиків базується на двох підставах;

1.Наявності відповідного забезпечення повернення позичених коштів на підставі оцінки фінансового стану позичальника;

2. Можливості погашення позичальником заборгованості та відсотків за нею залежно від днів прострочення.

Таким чином формується кредитний портфель банку з усіх видів виданих кредитів. Проводиться його структурний аналіз за питомою вагою кожної групи ризику.загального обсягу кредитного портфеля. Структура кредитного портфеля може вважатися задовільною, якщо питома вага стандартних кредитів становить понад 50% загальної суми кредитів.

2.3. Аналіз процентної маржі.

Відсотковий та ринковий ризики пов'язані з можливим коливанням ринкових процентних ставок на кредити та цінні папери. Тому банк повинен застрахувати себе від можливих втрат за найнесприятливішого збігу обставин.

Відсотковий та ринковий ризик зачіпає і кредиторів та позичальників. Відсотковий ризик можна визначити як мінливість доходів чи цін активів, що спричинена зміною відсоткових ставок. З погляду ціноутворення відсотковий ризик - це ризик того, що середня вартість залучених ресурсів може виявитися вищою відсоткової ставки за виданими позиками.

Тому ціноутворення у банківській сфері спрямоване досягнення певної відсоткової маржі, чи певного рівня відсоткової різниці задля досягнення прибутку від кредитної діяльності.

доходи від % - Витрати на % Чиста процентна маржа (%) = -------------------------

Середні загальні активи

Якщо величина маржі позитивна, банк отримує дохід за виданими кредитами.

При розрахунку цього коефіцієнта враховуються всі активи та пасиви, відсотки якими не нараховуються, що свідчить про ефективність використання ресурсів.

Чистий спред включає лише ті активи та пасиви, за якими нараховуються відсотки.

Кредити Підвідсоткові депозити

Застосовуючи стратегію конкурентного ціноутворення, банки встановлюють ціни за свої ресурси залежно від свого становища над ринком. При цьому ціна може змінюватися як залежно від сегмента ринку (клієнти, що відрізняються рівнем кредитоспроможності), так і в часі(Залежно від сезонності). Також, при спробі проникнення ринку чи захоплення якомога більшої його частини використовуються занижені ціни. Конкуренція проявляється й у географічних стратегіях банківського ціноутворення, коли тарифи банківських послуг у різних регіонах різняться залежно від рівня розвитку місцевої кредитно - фінансової сфери, можливостей проникнення ринку інших банків, і навіть отримання споживачами послуг ззовні.