Банкрутство страхових організацій Особливості процедури

При аналізі основ фінансової складової діяльності страхових організацій неспроможність (банкрутство ) цих структур викликає особливий інтерес.

У статті розглянемо особливості банкрутства страхових організацій.

Основні положення

Як загальна ознака неспроможності юросіб виступає нездатність погасити зобов'язання перед кредиторами та бюджетом протягом трьох місяців з дати, коли вимоги мали бути задоволені.

Ключові нормативні положення, що визначають особливості банкрутства страхових організацій, закріплює ФЗ №127.

Запобіжні заходи

Для запобігання неспроможності (банкрутства) страхових організацій передбачаються такі нормативні інструменти:

Надання фінансової допомоги засновниками/учасниками юрособи чи іншими суб'єктами.
Зміна структури пасивів та активів.
Збільшення обсягу статутного капіталу.
Реорганізація.
Інші заходи, які не заборонені законодавством.

Підстави для реалізації запобіжних заходів

Заходи щодо запобігання банкрутству страхової компанії вживаються за:

Неодноразовій відмові у погашенні грошових зобов'язань перед кредиторами протягом місяця. Під відмовою слід розуміти невиконання/неналежне виконання вимог протягом десятиденного строку з дати виникнення відповідного обов'язку, якщо інше не встановлює законодавство. Враховуються лише робочі дні.
Невиконання зобов'язання щодо відрахування платежів до бюджету протягом 10 днів (робітників) з дати його виникнення.
Недостатня кількість коштів для своєчасного погашення заборгованості (передбюджетом у тому числі), якщо термін для цього настав.
Неодноразове порушення вимог до структури та складу активів, встановлених Мінфіном, протягом 12 міс. з дати виявлення першого порушення.
Відкликання, призупинення або обмеження дії ліцензії на ведення діяльності.

Протягом 15 днів з дати виникнення зазначених обставин страхова компанія має надіслати до наглядового органу (Центробанку) повідомлення про це. До нього додається план відновлення платоспроможності. Ці дії здійснюються, якщо відсутні ознаки банкрутства страхової організації.

Особливості банкрутства страхової компанії

В результаті аналізу плану відновлення платоспроможності або за підсумками виїзної перевірки можуть бути виявлені ознаки неспроможності. У таких випадках наглядовий орган подає заяву про банкрутство страхової організації (зразок документа подано у статті).

Якщо юрособа здійснює страхування, пов'язане з діяльністю профоб'єднання страховиків чи іншої організації, на яку покладено обов'язки щодо перерахування компенсаційних виплат, керівник повинен направити повідомлення у зазначені структури протягом тижня з дня виникнення підстав для реалізації заходів щодо запобігання банкрутству. Відповідне становище закріплює 4 частину ст. 184.1 ФЗ №127.

Під час проведення процедури банкрутства страхової компанії профоб'єднання несуть обов'язки та реалізують права, передбачені законодавством фінансових структур.

Вона призначається, якщо:

Виявлено підстави для реалізації заходів щодо запобігання банкрутству страхової організації за відсутності повідомлення органу нагляду про їх наявність.
Прийнято рішенняреалізації плану відновлення платоспроможності чи встановлення контролю за його виконанням.
Юридична особа не виконує/неналежним чином виконує пункти плану.

Вимоги законодавства

Ведення страхової фірмою діяльності, забороненої нормативними актами РФ, і навіть порушує умови, встановлені для видачі дозволу.
Недотримання організацією положень законодавства, що регламентує страхову діяльність, у частині створення та розміщення коштів фондів, резервних та власних коштів, що гарантують здійснення компенсаційних виплат.
Недотримання компанією вимог, пред'явлених до забезпечення співвідношення власних коштів фірми та прийнятих нею зобов'язань, і навіть інших розпоряджень, що з збереженням платоспроможності і фінансової устойчивости.
Недостатність коштів для своєчасного погашення зобов'язань перед кредиторами та бюджетом.

Ознаки банкрутства

Вони встановлені у ст. 183.16 ФЗ № 127. Процедура банкрутства страхових організацій ініціюється, якщо:

Зразок заяви про банкрутство страхової організації

Контрольний орган зазначає у документі:

Додатки до заяви

Крім документів, перелік яких закріплений АПК, до заяви додаються:

Прийняття заяви

Копії постанови арбітражу про прийняття звернення до розгляду надсилаються заявнику, страховій організації та контрольному органу не пізніше дня, наступного за датою його винесення.

Розгляд справ

Розгляд справ про банкрутство страхових організацій здійснюється в арбітражному суді. При цьому застосовуються положення АПК та ФЗ № 127.

Заява про визнання страховоїПідприємства неспроможною приймається судом за наявності хоча б однієї ознаки, наведеної вище. У разі банкрутства страхової компанії при оцінці фінансового стану враховується її обов'язок щодо здійснення компенсаційної виплати, а також щодо відрахування частини премії при достроковому припиненні договору страхування. Зобов'язання має бути встановлено федеральним законом, який вступив у дію судовою постановою чи страховою угодою.

При розгляді справи процедури оздоровлення та зовнішнього управління, передбачені ФЗ №127, не застосовуються.

Припинення договору

При винесенні судом рішення про визнання компанії неспроможною та початок конкурсного провадження протягом місяця з дня отримання відповідного повідомлення страхувальники можуть відмовитися від договору страхування в односторонньому порядку.

При цьому вони мають право розраховувати на частину премії, виплаченої компанії-банкруту, за період дії угоди, що не минув, або на отримання викупного платежу.

Збори кредиторів

Його учасниками виступають уповноважені органи та конкурсні кредитори, вимоги яких внесені до Реєстру на дату проведення засідання. Зазначені суб'єкти мають право голосу.

У зборах без права голосу можуть брати участь представники:

працівників боржника;
учасників/засновників;
саморегулівної організації, у якій складається арбітражний управляючий;
органу з нагляду.

Передача страхового портфеля

У повідомленні мають бути такі відомості:

Рішення про відкликання ліцензії було обумовлено:

Вчиненням компанією дій, що суперечать законодавству РФ.
Наявністю невиправлених увстановлений термін відхилень від положень нормативних актів.
Невиконанням розпоряджень Центробанку.

З появою перших відомостей про ймовірність порушення провадження щодо компанії клієнтам і партнерам було рекомендовано якнайшвидше письмово оформити свої вимоги та направити їх до арбітражного суду.

СД "Уралсіб"

Як показало опитування низки учасників ринку, заборгованість підприємства перед партнерами сягає кількох десятків мільйонів рублів.

Аналіз звітності за 2015 р. показав, що організація працювала два роки поспіль із негативним капіталом. Активи компанії до кінця зазначеного року були меншими від суми зобов'язань на 2,9 млрд руб. Крім того, підприємством було порушено нормативи Центробанку щодо маржі платоспроможності, розміщення власних коштів та страхових резервів.

За висновками експертів, такий низький показник пов'язаний із невиконанням нормативних вимог та негативним відхиленням фактичної величини маржі платоспроможності від встановленої норми.

Фахівці також зазначили:

негативну рентабельність власних коштів та активів;
скорочення власних фондів;
негативний результат страхових операцій, розглянутий 4 квартали поспіль без наростаючого результату;
скорочення внесків;
низьку ліквідність (окупність) інвестицій та зниження їх величини;
високе співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованостей до активів та ін.

Варто сказати, що чутки про банкрутство страхової компанії "Уралсіб" ходили досить довго. Ця фірма – частина активів банку "Уралсиб", в якому з осені 2015 р. проводилася процедура оздоровлення за участю голови "Нафтогазу" В. Когана та Агентства зі страхування вкладів.

СК "Підмосков'я"

Відповідне рішення було прийнято регулятором у зв'язку з неусуненням фірмою у встановлений ЦП строк порушень положень законодавства, що регулює страхову діяльність, у зв'язку з виявленням яких дія ліцензій була припинена.

Зокрема, компанією не було дотримано вимог щодо платоспроможності та фінансової стійкості в частині створення страхових резервів, не виконано умов та порядку інвестування резервних та власних коштів.

За інформацією Центробанку, сума зборів страхової компанії за 2016 р. перевищила 1,6 млрд руб., а виплати становили 596,7 млн руб.