Бюджетування у нафтогазовій галузі

Характерним представником цієї галузі є група компаній, яка об'єднує в собі кілька бізнес-напрямків (видобуток, послуги, переробка, продаж), для ефективного управління якими потрібно збирати великий обсяг управлінської інформації для керівників усіх рівнів, акціонерів (у тому числі іноземних) та контролюючих органів.

Автоматизація бюджетування скорочує строки та трудовитрати зі збору та аналізу показників, від загальних до приватних, та скорочує терміни підготовки бюджетної звітності.

Особливості автоматизації бюджетування:

Розумна уніфікація принципів бюджетного управління

Стандартизація і типізація методик бюджетного планування та формування управлінської звітності повинна, з одного боку, врахувати особливості діяльності конкретних напрямів/компаній групи, з другого - надати інструмент зіставлення діяльності функціональних підрозділів, які входять у різні бизнес-единицы.

Фундаментом уніфікації є розробка єдиного для групи плану рахунків - переліку показників та довідників, у розрізі яких здійснюється планування та облік.

Автоматизація бюджетування дозволяє закріпити у системі бюджетування єдиний набір методик та регламентів.

Забезпечення прозорого пов'язаного процесу бюджетування

Підвищення прозорості процесів та якості управлінської інформації від первинних даних до показників консолідованих бюджетів забезпечується за рахунок наявності зв'язків між усіма блоками планування, наприклад, зміна показників виробництва в натуральному вираженні позначається на вартісних показниках кошторисів витрат.

Результати бюджетної моделі загалом визначаються її вхідними параметрами (курси валют, ставки податків, тарифи монополій тощо)

Автоматизація бюджетування дозволяє користувачам будувати та оперативно уточнювати плани та бюджети з урахуванням змінних параметрів бізнесу та ринкової кон'юнктури.

Формування консолідованої звітності

Автоматичне формування консолідованої звітності за бізнес-напрямами та групою в цілому.

Контроль/перевірка на некоректне внесення даних, у тому числі звірка розбіжностей щодо ВГО.

Автоматизація зменшує трудомісткість та час формування зведених та консолідованих бюджетів, зведеної та консолідованої управлінської звітності.

Планування у вартісному та натуральному вираженні

p align="justify"> Операційні витрати плануються з урахуванням техніко-економічних показників діяльності.

Специфічні витрати (ГТМ, ВРХ, ТРС і т.д.) плануються виходячи з кількості та вартості операцій (у операцій з цементажу свердловин, протяжність зимників тощо).

Автоматизація процесів бюджетування дозволяє підприємствам планувати фінансові результати в залежності від зміни виробничої програми, від зростання або зниження цін, що збільшує деталізацію та інформаційну наповненість бюджетів для проведення різних видів аналізу без збільшення витрат на їх збирання та підтримку.

Формування специфічних для галузі бюджетів

Формування бюджету витрат на видобуток нафти у розрізі LIFTING та REVEX;

Розрахунок бюджету вартості енергозабезпечення компанії з урахуванням витрат на електроенергіювласного виробництва;

Планування доходів та витрат у рамках угод про розподіл продукції.

Автоматизація дозволяє гнучко підходити до складових бюджетної системи та за необхідності оперативно адаптувати існуючі та додавати нові бюджети відповідно до вимог бізнесу.

Калькуляція собівартість продукції/робіт/послуг

Прийняття рішень з урахуванням детального аналізу структури собівартості:

Можливість формування повної собівартості, з урахуванням розподілу комерційних та управлінських витрат;
Розрахунок з урахуванням циклічних процесів виробництва та зустрічних потоків витрат;
Облік руху запасів напівфабрикатів та зміни НЗП;
Калькуляція за елементами витрат та виробничими процесами.

Автоматизація дозволить здійснювати детальний аналіз структури собівартості та як наслідок ефективно управляти витратами.