Будинок-інтернат - керуючи витратами, покращуватиме обслуговування - Податковий та бухгалтерський облік
Підвищення якості обслуговування клієнтів за наявного рівня доходів є пріоритетною метою для Саратовського будинку-інтернату для людей похилого віку та інвалідів. На шляху до неї автономній установі довелося не просто почати економити, а навчитися ефективно управляти своїми витратами. Як саме застосовується принцип раціональної економії та розподілу коштів? І чому інтернат зробив ставку на управління витратами, а не збільшення надходжень від додаткових платних послуг?
Безперервний процес покращень
На початковому етапі роботи у новому статусі пріоритетом для нас стали два блоки завдань, які зберегли свою актуальність і сьогодні. Перший блок стосується споживачів послуг:
- Надання державних послуг високої якості в більш жорстких фінансових умовах;
- Поліпшення умов проживання наших клієнтів (інтернат розрахований на 260 осіб).
Другий блок – завдання, поставлені щодо самої установи. У цьому напрямку нам потрібно:
- покращувати матеріально-технічну базу без залучення додаткових субсидій із бюджету;
— підвищувати зарплату працівникам за рахунок отримання додаткових коштів від платних послуг, а також за рахунок проведення заходів щодо жорсткої економії та ефективного витрачання наявних субсидій та позабюджетних коштів (плати за проживання у розмірі 75% пенсій).
Якщо говорити про виконання державного завдання та надання послуг високої якості, це не є для дому-інтернату якимось надзавданням. Незважаючи на загальні фінансові труднощі в країні в цілому та в нашому регіоні, зокрема, установі не скорочується фінансування. Розмір субсидії на виконання держзавдання зростає (38 млн. руб.2013), збільшуються надходження позабюджетних коштів від плати за проживання (23 млн. руб. в 2013 році), доходи від надання додаткових платних послуг склали за цей період приблизно 1,4 млн. руб. Ці кошти дозволяють нам забезпечувати мешканців усім необхідним та виконувати держзавдання у повному обсязі.
Протягом попередніх років роботи у статусі бюджетної установи ми також надавали якісні послуги, проте в автономії будинок-інтернат продовжив шукати можливості для їхнього подальшого покращення.
Наприклад, з 2013 року установа перейшла на 30-денне меню (замість стандартного семиденного), а картотека страв тепер налічує понад 300 найменувань. Тобто протягом місяця жодна страва не повторюється, і це дуже цінують клієнти, які постійно проживають в інтернаті.
Таку ж мету має й поліпшення побутових умов, яким ми займаємося постійно. У результаті сьогодні в кожній кімнаті будинку-інтернату зроблено ремонт, стоять нові меблі, є холодильник, телевізор, радіоточка.
Задоволені і клієнти, і працівники
Про високу якість послуг свідчать у тому числі результати анонімного анкетування, яке ми проводимо серед мешканців та співробітників двічі на рік. Цифри показують, що абсолютна більшість клієнтів є досить усіма видами обслуговування в будинку-інтернаті, а їхня задоволеність якістю життя в установі становить 94% (дані за 2011 та 2012 роки).
Не менш важливими є показники задоволеності співробітників, що характеризують рівень їх мотивованості та ступінь лояльності. Отримані результати відображені у таблиці.
У 2010 році показники задоволеності знизилися, і це свідчить про те, що відразу після переходу установи в автономію співробітники занепокоєні іневпевненість у майбутньому. Їм було байдуже, куди їх повели. Але вже у 2011 році значення показників або повернулися на колишній рівень, або суттєво зросли. Тобто, побачивши позитивні результати роботи в автономії, співробітники відкрили для себе нові перспективи та заспокоїлися.
Але найважливішим для мене як керівника є наступний показник: 80% співробітників розраховують працювати у нашій установі тривалий час, що є головною запорукою плідної якісної роботи. Багато фахівців з управління персоналом стверджують, що якщо в кадровий кістяк організації входить 20% персоналу, на нього вже можна спертися при впровадженні змін. А у нас кістяк – це 80% співробітників. Плинність кадрів за основними спеціальностями та посадами відсутня, і це дає впевненість у тому, що мети, які установа перед собою ставить, буде досягнуто.
Як забезпечити зростання зарплат?
Крім того, оскільки багато галузевих нормативних актів федерального та регіонального рівня, прийняті до реформи бюджетної мережі, не враховують особливості статусу автономної установи, кошти на виплату заробітку нам розраховуються як для бюджетної установи. Тобто спочатку (2010-2011 роки) будинок-інтернат за рахунок різних джерел підняв зарплату співробітникам, а потім зіткнувся з тим, що фонду оплати праці, що виділяється, перестало вистачати на забезпечення досягнутого рівня.
Проблему, що виникла, ми обговорювали з засновником і знайшли з цього питання взаєморозуміння. Вирішенням проблеми стало таке. Продукти харчування будинок-інтернат купує за рахунок позабюджетних коштів, а частину субсидії, що вивільнилася, спрямовує на підвищення зарплати співробітникам.
Дають результати та реалізовані будинком-інтернатом заходи щодо підвищення ефективності витрат. Зокрема,грамотне планування і робота з постачальниками призвели до того, що ціни на продукти харчування, що закуповуються, вже кілька років поспіль не зростають — вони суттєво нижчі, ніж у середньому по Саратовській області. Наприклад, середня вартість м'яса в регіоні становить 224 руб./кг, а ми купуємо його за 168 руб./кг. Аналогічного зниження ціни ми досягаємо за всіма іншими позиціями. У результаті 2012 року харчування одного клієнта обходилося інтернату в 79,49 крб. на день і при цьому забезпечувалася різноманітність раціону.
Те саме можна сказати про наші витрати на медикаменти — вони не збільшуються (у 2012 році вартість медикаментів на одного клієнта склала 5,41 руб. на день). Справа в тому, що будинок-інтернат бере активну участь у програмі додаткового лікарського забезпечення, в рамках якої ми отримуємо безкоштовні ліки для всіх пільговиків, які проживають у нас.
Таким чином, навчившись раціональніше керувати своїми витратами, установа може економити суттєві суми, а це зрештою дозволяє нам підвищувати зарплату співробітникам та задовольняти інші потреби АУ.
"Стеля" для платних послуг
Додаткові платні послуги Саратівський будинок-інтернат почав надавати з ІІ півріччя 2010 року. Динаміка зростання доходів за різними видами представлена таблиці.