Дистанційний нагляд та інспектування банків
Ефективне функціонування банківської системи - необхідна умова розвитку ринкових взаємин у Республіці Білорусь. Держава та національний банк зацікавлені у її безпечному розвитку особливо в умовах появи кризових ситуацій в економіці, тому необхідність регулювання та нагляду банківської діяльності є особливо актуальною в останні роки.
У Білорусі нагляд за діяльністю комерційних банків та кредитних установ виконує Національний банк РБ, а реалізація функцій наглядового органу покладено на Головне управління банківського нагляду та відповідні підрозділи територіальних Головних управлінь Національного банку [1].
Дистанційний нагляд є складовою поточного нагляду над банком і грунтується на аналізі балансової та пруденційної звітності, що подається банками, матеріалів інспекцій та іншої інформації, що стосується їх діяльності. У складі Головного управління банківського нагляду Національного банку України функції дистанційного нагляду закріплені за Управлінням організації нагляду.
Основною метою дистанційного нагляду є прийняття всього комплексу заходів наглядового реагування, що сприяють забезпеченню банком безпечного та ліквідного функціонування, захист інтересів кредиторів банків, мінімізація ризику банкрутств та витрат, пов'язаних із ними [5].
Основним інструментом дистанційного нагляду є дистанційний аналіз з використанням автоматизованої системи збору та подання звітності банками (нині 31), що ґрунтується на моніторингу фінансових коефіцієнтів, виконання нормативів безпечного функціонування та інших юридичних вимог, а також на порівнянні банків [1].
Протягом 2012 та 2010 року співробітниками Національного банку, які здійснюютьдистанційний нагляд, на постійній основі проводився моніторинг виконання банками нормативів безпечного функціонування та інших пруденційних норм та обмежень на відміну від 2011 року, коли органами нагляду здійснювався моніторинг негативних тенденцій та підвищених ризиків діяльності банків у зв'язку із кризовою ситуацією в економіці [2, 4]. Для виявлення причин та обставин недотримання банками пруденційних вимог Національним банком проводились робочі зустрічі з виконавчими органами банків, вживалися заходи наглядового реагування, надсилалися рекомендації найвищим органам управління банків [3].
У минулому році також тривала робота з формування рівних умов функціонування банків та забезпечення сумлінної конкуренції. Однак через те, що держава має контрольні пакети акцій у ВАТ «Белагропромбанк» та ВАТ «АСБ Беларусбанк» та значимості даних банків у виконанні державних програм, особлива увага приділялася їхньому фінансовому стану, отже, надані даним банкам преференції не дозволяють забезпечити рівні умови функціонування [4].
Інспекційний нагляд, на відміну від дистанційного, дозволяє отримати найбільш повну картину про профіль ризику банку на основі кількісної та якісної інформації, отриманої в ході перевірки. Однак він має деякі обмеження, оскільки вимагає залучення значних наглядових ресурсів, часто є витратним для банків і може здійснюватись лише на періодичній основі. Інформація, що міститься в інспекційних оцінках, протягом півроку втрачає значущість. Дистанційний нагляд здійснюється безперервно, відповідно, отримана під час нього оцінка завжди актуальна [5].
Дистанційний нагляд використовується як система ранньогозастереження, що дозволяє наглядовим органам приймати рішення щодо застосування до банків коригувальних заходів для загострення ситуації або проведення інспекційної перевірки на місці.
Основними завданнями дистанційного нагляду в Республіці Білорусь на етапі є:
- вивчення характеристик діяльності, профілю ризиків та якості управління банків та їх моніторинг на безперервній основі;
- Контроль виконання банками пруденційних нормативів безпечного функціонування та інших юридичних вимог;
- Виявлення потенційних проблем у банків на ранній стадії;
- Оцінка перспектив розвитку банків;
- Надання керівництву банківського нагляду поточної наглядової інформації;
- Прийняття за необхідності наглядових заходів [1, c 148].
В рамках реалізації цих завдань триває робота зі створення та автоматизації комплексної системи аналізу фінансового стану банків, кінцевим результатом якої має стати цілісна система збору, обробки та подання даних, необхідних для визначення реального фінансового стану кожного зареєстрованого на території РБ банку, ідентифікації та оцінки рівня наявних ризиків. [4].
Таким чином, оптимальний варіант банківського нагляду передбачає координацію зусиль дистанційного нагляду та інспектування, оскільки ці методи взаємодоповнюються.
1. Банківський нагляд та аудит: підручник / за заг. ред. Г.І. Кравцової-Мінськ: БДЕУ, 1999. -351 c.
2. Указ Президента РБ від 20.06.11 № 258 "Про затвердження річного звіту НБРБ за 2010".
3. Указ Президента РБ від 18.05.12 № 234 "Про затвердження річного звіту НБРБ за 2011".
4. Указ Президента РБ від 29.04.13 № 210 "Про затвердження річного звіту НБРБ за 2012".
5. Банківський аудит: навчальний посібник/за ред. Єфремової Л.С. - Мінськ: БДЕУ, 2007. - 389 с.