До уваги всіх українців, які володіють іноземними чи офшорними банківськими рахунками!
Шановні читачі: Internationalwealth.info.
Я дуже рідко прошу Вас про що-небудь, але зараз винятковий випадок і я дуже прошу Вас розіслати цю статтю всім вашим друзям, знайомим, партнерам, клієнтам, які є громадянами та резидентами України і для яких питання володіння офшорним рахунком є актуальним.
Відповідно до Федерального Закону Номер 173 – ФЗ від Грудня 2003 року «Про валютне регулювання і контроль у РФ», резиденти Укаїни ( цей термін визначено у законі) можуть відкривати рахунки іноземних банках за умови, що вони повідомлять податкову владу існування таких рахунків. Однак є певні обмеження за типами платежів, які можуть надсилатися на іноземні банківські рахунки резидентів України.
Цей закон складено за принципом "все, що спеціально не дозволено - заборонено". Насправді це означає, що й транзакція не дозволена законодавством РФ, вона є незаконною. Наприклад, цей закон не дозволяє переводити дивіденди або доходи, отримані від маніпуляцій з цінними паперами на іноземні рахунки резидентів. Для того, щоб провести транзакцію відповідно до закону, такий вид доходу має бути перерахований на особистий банківський рахунок до України та потім, якщо власник рахунку вважатиме за потрібне, за кордон.
Ці обмеження були представлені у вищезгаданому законодавчому акті від 2003 року, який набув чинності у 2004 році. На практиці влада, яка здійснює в Україні валютний контроль зазвичай не відстежувала виконання цих вимог, відповідно,цими правилами не рахувалися.
Для довідки, ознайомтесь будь ласка з цитатою з оновленої статті адміністративного кодексу 15.25:
«Індивідуальні резиденти, офіцери та юридичні особи резиденти України, які виконуватимуть нелегальні транзакції, заборонені законом Україна або порушать валютний контроль України, включаючи купівлю та продаж іноземної валюти (включаючи чеки для подорожей) з номінальною вартістю вираженої в іноземній валюті, не через до України або через рахунки за межами України, які не потрапляють під законодавство валютного контролю РФ, або валютні операції, проведені з використанням коштів на рахунках, що знаходяться за межами України, будуть покарані адміністративним штрафом у розмірі 75 – 100% від нелегальної транзакції.»
Природно, що закон немає зворотної сили і порушення можна карати лише протягом року з скоєння правопорушення.