Ефективність страхової діяльності, СТРАХУВАННЯ СЬОГОДНІ, Преса
Ефективність страхової діяльності
Водночас в умовах кризи потреба у страховому захисті, особливо серед населення регіонів України, які не мають коштів для інших засобів захисту своїх майнових інтересів, у тому числі й від наслідків кризи, зберігається на досить високому рівні. Для стабілізації та подальшого розвитку страхування необхідні впорядкування нормативної бази та приведення її у відповідність до нових економічних реалій, відновлення та зміцнення фінансової стійкості окремих страхових компаній, застосування антикризових заходів, що дозволяють уникнути самого виникнення криз. Головна мета страхової діяльності полягає у задоволенні суспільної потреби у надійному страховому захисті, що відповідає загальноприйнятим нормам фінансової стійкості. Ступінь досягнення цієї мети визначає ефективність страхової діяльності. Як комплексний критерій оцінки її ефективності логічно прийняти рівень страхового захисту сумарних ризиків підприємницької діяльності, життя, здоров'я та майнових інтересів громадян. Розрахунки з використанням непрямих даних (порівняння часткою сумарних страхових внесків у ВВП України та розвинених країн з поправкою на різницю у структурі внесків) та безпосередня оцінка ступеня охоплення та страхового покриття дають приблизно однакові оцінки ефективності страхового захисту на рівні трьох-чотирьох відсотків сумарних ризиків. Додатковим критерієм для оцінки динаміки розвитку може бути відношення темпів зростання сумарних страхових внесків до темпів зростання споживчих цін, що розраховуються відповідно до Закону РРФСР від 24.10.91 р. № 1799-1 «Про індексацію грошовихдоходів та заощаджень громадян». Якщо 1996-1997 гг. в масштабах України це відношення становило близько 1,0, то в 1998-1999 рр. в. воно значно знизилося, що свідчить як зниження ефективності, а й фактичне зменшення обсягів страхової діяльності з урахуванням зростання цін.
У сприятливих зовнішніх умовах (наприклад, відсутності криз) фінансова стійкість окремих страхових компаній та надійність наданих ними страхових послуг, а отже, і надійність та ефективність страхової діяльності в цілому залежатимуть насамперед від дотримання економічно обґрунтованих нормативів діяльності та ефективності управління прийнятими ризиками та активами. Однак необхідно розуміти, що сприятливі зовнішні умови для розвитку вітчизняного страхування зможуть виникнути лише в майбутньому після тривалих об'єднаних зусиль страховиків, науковців та представників органів влади. Водночас страховим компаніям необхідно вижити та досягти своїх цілей сьогодні, у період розбудови економіки, перманентних фінансових криз та фіскальної економічної політики влади. Тому організація страхової та, зокрема, фінансової діяльності лише на рівні окремої компанії, має забезпечувати досягнення цілей страхування й у сучасних умовах несприятливого довкілля. Розробка таких стратегій виживання та розвитку в умовах змінної економічної ситуації, виникнення потреб у страховому захисті нових галузей виробництва та нових ризиків, появи нових інвестиційних інструментів має забезпечити достатні умови розвитку страхової діяльності в цілому і тому актуальна як у сучасних умовах структурної та фінансової кризи, так і та у період стабілізації економіки. Фактори зовнішнього середовища, задані законодавчо,передбачають досить жорстку обумовленість діяльності страхової компанії. Однак у розпорядженні керівництва залишається достатньо керованих змінних (формулювання мети, технологічні прийоми, люди, інформація) для реалізації своїх рішень. У рамках найпростішої економіко-математичної моделі для нормальної, безкризової роботи страхової компанії необхідно контролювати та підтримувати більший обсяг вхідних фінансових потоків у порівнянні з вихідними, забезпечуючи позитивне значення прибутку і не вдаючись до використання позикових та, по можливості, власних коштів. Для своєчасної ідентифікації кризи, що наближається, і застосування антикризових заходів необхідно вирішити завдання кількісної оцінки інтенсивності відхилень контрольованих параметрів. Основним контрольованим параметром з погляду фінансової стійкості доцільно прийняти витрати страхової компанії, тобто. страхові виплати, страхові резерви та витрати на ведення справи.
Система моніторингу у поєднанні зі своєчасним застосуванням заходів щодо недопущення або запобігання кризовим явищам певною мірою здатна забезпечити нормальну життєдіяльність компанії. Проте такий метод матиме, власне, реактивний характер, тобто. реагувати на вже сформовані та виявлені негативні тенденції у змінах зовнішнього та внутрішнього середовища компанії. Очевидно, що його ефективність залежатиме від часу реакції та швидкості наростання негативних тенденцій. Більш перспективним, порівняно з моніторингом, є активний, превентивний стиль дій. Оскільки припинення життєдіяльності компанії через втрату фінансової стійкості внаслідок виникнення того чи іншого кризового явища явно свідчить про неефективність усієї страхової діяльності, тобудь-яка, передусім фінансова, діяльність страхової компанії задля досягнення мети страхування має бути спочатку антикризовою. Тому рішення приватного завдання вибору стратегій відновлення та збереження фінансової стійкості страхової компанії забезпечує підвищення ефективності страхової діяльності в цілому. Це підтверджує тісний зв'язок між ефективністю страхування та фінансовою стійкістю страховика. Подібна постановка завдання забезпечує можливість конструктивного пошуку її рішень на основі побудови та аналізу спеціальних економіко-математичних моделей. Формулювання загального завдання підвищення ефективності страхової діяльності містить визначення мети (забезпечення надійного страхового захисту) та методів її досягнення (розробка, прийняття та контроль виконання законодавчих та нормативних актів). Ця задача може бути віднесена до відомого класу оптимізаційних завдань вибору траєкторії та параметрів об'єкта, що рухається (розвивається) у смузі перешкод (криз). Можливі два важливі підходи до її вирішенню, не суперечать одне одному: загальний – усунення перешкод розвитку та локальний – вибір стратегій розвитку та параметрів самого об'єкта, які мінімізують кількість зіткнень з перешкодами і від таких зіткнень, тобто. від криз.
Локальний підхід до вирішення спільної задачі підвищення ефективності страхової діяльності за своєю суттю відповідає рішенню приватного завдання підвищення ефективності – завдання антикризової організації роботи окремих страхових компаній. Дійсно, як випливає з аналізу формулювання приватного завдання – знайти стратегію дій (або їх сукупність), що забезпечує максимальну платоспроможність за дотримання економічно обґрунтованих нормативних вимог та з урахуванням діївипадкових, невизначених та несприятливих факторів зовнішнього середовища – її рішення можна подати у вигляді оптимальних напрямів розвитку та формування фінансових параметрів компанії, які забезпечують максимальну платоспроможність (мінімізують «втрати від криз»). Такі стратегії забезпечать виконання достатніх умов підвищення ефективності. Отже, загальне та приватне завдання розвитку страхової діяльності взаємно обумовлені: для розвитку, підвищення ефективності страхової діяльності сприятливі зовнішні умови необхідні, але недостатні без ефективної антикризової організації роботи кожної страхової компанії. З урахуванням загальновизнаного критерію фінансової стійкості страхової компанії, що відповідає міжнародній практиці та дослідженням вітчизняних учених – розміру вільних активів, – формулювання завдання антикризового управління страховою компанією може бути конкретизовано: вибрати такі стратегії дій (значення керованих змінних), які протягом заданого часу забезпечують досягнення максимального значення вільних активів підприємства, визначальних її платоспроможність. Рішення оптимізаційної завдання у такій постановці дає одну стратегію управління – збільшення розмірів власного капіталу компанія. Аналіз цього рішення показує, що з його реалізації необхідно, передусім, нарощувати прибуток від діяльності підприємства. Прибуток є основним внутрішнім джерелом збільшення власних коштів страхової компанії та, отже, надійності та ефективності її роботи. Цей важливий висновок дозволяє використовувати прибуток як приватний критерій ефективності роботи страхової компанії. Такий критерій не суперечить меті страхової діяльності та довгостроковим цілям страхової компанії, відповідаєвимогам представницькості, чутливості до керованих змінних та єдиності, має економічний зміст та забезпечує можливість використання обчислювальних моделей. Додатковими його перевагами можна назвати функціональність та чутливість до змін керованих змінних, що дозволяє ускладнити модель для більш тонких оптимізаційних досліджень. Для вирішення загального завдання підвищення ефективності страхової діяльності зупинимося на проблемах оподаткування та віднесення витрат зі страхування на собівартість продукції (робіт, послуг).
Соціальну базу страхування повинна сформувати система державних страхових компаній, насамперед, система Росгосстраха завдяки її розгалуженій філійній мережі, навичкам роботи з широкими верствами населення, великій кількості діючих договорів і довірі населення, що збереглася, здебільшого. Компанії Росдержстраху є системоутворюючими страховими компаніями, проте частина з них потребує фінансового оздоровлення. Оскільки власник системи – держава – коштів на це немає, мабуть, проведення реструктуризації системи, формування та освоєння нових сегментів ринку страхування відповідальності, фінансове оздоровлення з допомогою власні кошти які входять у Росгосстрах компаний. Реструктуризація системи повинна включати ліквідацію компаній, чия платоспроможність вже не може бути відновлена, злиття фінансово нестійких компаній та збереження та розвиток платоспроможних, прибуткових компаній. Фінансово стійкі компанії системи Росдержстраху зможуть вирішити актуальну проблему взаємовідносин федеральних та регіональних страхових компаній, виступивши провідниками державної страхової політики та координаторами реалізованих у регіонахфедеральних та регіональних страхових програм. Запропоновані методи підвищення ефективності страхової діяльності пройшли апробацію і без особливих труднощів можуть використовуватись будь-якою компанією. Цілком природно, що ці схеми та методи не можуть передбачити всі можливі практичні ситуації, проте пропонований підхід до організації страхової діяльності від прийняття рішення до його втілення через специфічні технологічні прийоми страхування та багатоваріантну економічну мотивацію учасників досить універсальний, забезпечує економію часу та коштів та дозволяє уникнути багатьох типових помилок, негативні наслідки яких незмірно більші, ніж витрати на освоєння запропонованих методів.
А.АРХІПОВ, д.е.н., м.Тула