Форум НД з прибутку не йде з ОСВ! Форум Головбух
Колеги, знову прошу допомоги! Заповнюю нд по прибутку. Беру осв по 90,91, заповнюю, в результаті прибуток (збиток) по рядку 060 листа 02. у мене не йде з 99. Забрала різницю на пені, штрафи, які відображені по 99. Я розумію, що осв -це БО, а НД -НУ. Але хочеться зрозуміти різницю, такого не повинно бути в мене. Все, що не беру у витрати на НУ – у мене на 91.02 – не враховані для цілей оподаткування.
Давайте поміркуємо разом. Заздалегідь вдячна.
Колеги, знову прошу допомоги! Заповнюю нд по прибутку. Беру осв по 90,91, заповнюю, в результаті прибуток (збиток) по рядку 060 листа 02. у мене не йде з 99. Забрала різницю на пені, штрафи, які відображені по 99. Я розумію, що осв -це БО, а НД -НУ. Але хочеться зрозуміти різницю, такого не повинно бути в мене. Все, що не беру у витрати на НУ – у мене на 91.02 – не враховані для цілей оподаткування.
Давайте поміркуємо разом. Заздалегідь вдячна.
У вас різна сума прибутку до оподаткування в БО та в НУ, оскільки є витрати, які в НУ не враховуються. Сійтися ОСВ та НД щодо прибутку в повній сумі не можуть.
Бу Доходи-Витрати все=Прибуток до оподаткування.
Ну Доходи-Витрати, що приймаються в НУ = Прибуток до оподаткування.
Бу Доходи-Витрати все=Прибуток до оподаткування.
Ну Доходи-Витрати, що приймаються в НУ = Прибуток до оподаткування. *
У вас має бути два ОСВ:
1) СУ 90 + 91 2) НУ 90 + 91 - 91 витрати, що не приймаються до НУ
БУ – це облік щодо ПБО. НУ - це облік щодо НК РФ.
Це 2 різних обліку, ОСВ у вас відображає дані лише СУ по проводках. Але, взявши за основу дані БО, можна скласти регістри НУ і по них заповнити декларацію в т.ч і НД.
У вас має бути два ОСВ:
1) СУ 90 + 91 2) НУ 90 + 91 - 91 витрати, що не приймаються до НУ
я вкотре спробую порівняти, вже рядково.
Якщо ділянку продано, то її не повинно бути на 01 у будь-якому випадку.
У мене в період із 2007 по 2011 рік. у пп. 1 п. 3 ст. 264.1 ПК України на вибір платника податків сума витрат на набуття права на земельні ділянки:
1) визнається витратами звітного (податкового) періоду рівномірно протягом строку, що визначається платником податків самостійно і не повинен бути меншим за п'ять років;
2) визнається витратами звітного (податкового) періоду у розмірі, що не перевищує 30 % обчисленої відповідно до ст. 274 ПК України податкової бази попереднього податкового періоду, до повного визнання усієї суми зазначених витрат.
Ось цього в мене не зроблено. тобто. не включено цю суму до складу витрат.
На п. 5 ст. 264.1 ПК України передбачено, що прибуток (збиток) від реалізації права на земельну ділянку визначається як різниця між ціною реалізації та не відшкодованими платнику податків витратами, пов'язаними з набуттям права на цю ділянку. Тобто. різниця між витратами на придбання права на земельну ділянку та сумою видатків, врахованих для цілей оподаткування до моменту реалізації зазначеного права.
Тобто. я так розумію, що зуп. вартість ділянки та виручка від її продажу має відображатися у НУ. Правильно? Тільки у мене і виручка, і с/с потрапляють на рахунок "НЕ" у податковому обліку, відповідно формуються ПНО та ПНА. Загалом заплуталася. Як вручну щось змінити це.
У мене в період із 2007 по 2011 рік. у пп. 1 п. 3 ст. 264.1 ПК України завибору платника податків сума витрат на набуття права на земельні ділянки:
1) визнається витратами звітного (податкового) періоду рівномірно протягом строку, що визначається платником податків самостійно і не повинен бути меншим за п'ять років;
2) визнається витратами звітного (податкового) періоду у розмірі, що не перевищує 30 % обчисленої відповідно до ст. 274 ПК України податкової бази попереднього податкового періоду, до повного визнання усієї суми зазначених витрат.
Ось цього в мене не зроблено. тобто. не включено цю суму до складу витрат.
На п. 5 ст. 264.1 ПК України передбачено, що прибуток (збиток) від реалізації права на земельну ділянку визначається як різниця між ціною реалізації та не відшкодованими платнику податків витратами, пов'язаними з набуттям права на цю ділянку. Тобто. різниця між витратами на придбання права на земельну ділянку та сумою видатків, врахованих для цілей оподаткування до моменту реалізації зазначеного права.
Тобто. я так розумію, що зуп. вартість ділянки та виручка від її продажу має відображатися у НУ. Правильно? Тільки у мене і виручка, і с/с потрапляють на рахунок "НЕ" у податковому обліку, відповідно формуються ПНО та ПНА. Загалом заплуталася. Як вручну щось змінити це.