Я ІП при ЕНВД надавав рахунки ТОВ, які були оплачені
Я ІП на ЕНВД, сам не знаючи того, протягом року працюючи з ТОВ (не з одним) виставляв рахунки з ПДВ, які були проплачені, відповідно ні про яку здачу НДС або сплату 18% не йшлося, т.к. не знав як і що робиться, розумію, що це мої проблеми і незнання закону не звільняє від відповідальності. І тільки зараз одна з компаній каже що не проходять рахунки-фактури, чи здавав я пдв. І тільки зараз я почав цікавитись про це всім. Як правильно вчинити і що робити далі незнаю, тому що суми там перераховувалися порядні. Але як не дивно про це сказала лише одна компанія із 15.
30 Жовтня 2015, 13:29 Тимур, м. Москва
Відповіді юристів (9)
Уточніть який вид діяльності здійснюєте?
На підставі пункту 4 статті 346.26 ПК України індивідуальні підприємці, які є платниками податків ЕНВД, не визнаються платниками податків податку на додану вартість (далі — ПДВ) (щодо операцій, визнаних об'єктами оподаткування відповідно до глави 21 ПК РФ, що здійснюються в рамках підприємництва) ЕНВД), за винятком ПДВ, що підлягає сплаті відповідно до ПК України при ввезенні товарів на територію України та інші території, що перебувають під її юрисдикцією. При цьому в силу пункту 2 статті 80 ПК Україна не підлягає подання до податкових органів податкових декларацій (розрахунків) з тих податків, за якими платники податків звільнені від обов'язку щодо їх сплати у зв'язку із застосуванням спеціальних податкових режимів. Вказане звільнення від подання до податкових органів податкових декларацій (розрахунків) відноситься лише до тієї діяльності, здійснення якої не тягне за собою застосування загальної системи оподаткування, а також до майна, що використовується для здійсненняпідприємницької діяльності, що оподатковується ЕНВД. Отже, ІП, які здійснюють лише ті види підприємницької діяльності, за якими вони сплачують ЕНВД, не зобов'язані подавати до податкових органів податкові декларації з ПДВ.
Уточнення клієнта
Роздрібна торгівля будівельними матеріалами. Це означає, що мені не потрібно надавати декларації? А як бути з тим що, не знаючи я віддавав усі пакети документів, що закривають, у тому числі рахунок фактуру?!
30 Жовтня 2015, 13:53
Чи є питання до юриста?
Вітаю! Відповідно до п.5 ст. 173 ПК Україна Ви зобов'язані заплатити ПДВ, який виділили. Відшкодувати Ви його не зможете. Тобто. Вам необхідно подати декларації та сплатити ПДВ до бюджету.
Уточнення клієнта
А якщо я не маю такими засобами на даний момент, т.к. там сума може виявитися шестизначною.
30 Жовтня 2015, 14:04
Відповідно до пункту 3 статті 169 ПК України складати рахунки-фактури зобов'язані платники податків податку на додану вартість. У зв'язку з цим, у індивідуального підприємця, який не здійснює інших видів діяльності, крім оподатковуваних єдиним податком на поставлений дохід, відсутній обов'язок щодо виставлення рахунків-фактур.При цьому на підставі пункту 5 статті 173 ПК України у разі виставлення особами, які не є платниками податків податку на додану вартість, у тому числі платниками податків єдиного податку на поставлений дохід, покупцю товарів (робіт, послуг) рахунки-фактури з виділенням суми податку на додану вартістьвся сума податку, зазначена у цьому рахунку-фактурі, підлягає сплаті до бюджету.
Тимуру! Добридень! до сказаного колегами додам діючі роз'яснення ВАС України за ч. 5 ст. 173 НК РФ, якраз вашаситуація, заповнюєте декларацію та сплачуєте ПДВ за виставленими рахунками-фактурами. До речі, в Москві хіба ЕНВД застосовується?
5. У підпункті 1 пункту 5 статті 173 ПК України передбачено обов'язокосіб, які не є платниками податку,а також осіб, звільнених від виконання обов'язків платників податку, у разі виставлення ними покупцю рахунку- фактури з виділенням суми податку перерахувати відповідну суму до бюджету. Однак виникнення в цьому випадку обов'язку з перерахування до бюджету податку не означає, що особа, яка виставила рахунок-фактуру, набуває щодо таких операцій статусу платника податків, у тому числі право на застосування податкових відрахувань. На вказану особупокладається лише обов'язок перерахувати до бюджету податок, розмір якого в силу прямої вказівки пункту 5 статті 173 Кодексу визначається виходячи із суми, відображеної у відповідному рахунку-фактурі, виставленому покупцю. Можливості зменшення цієї суми на податкові відрахування наведеною нормою чи іншими положеннями глави 21 Кодексу не передбачено.
Уточнення клієнта
Не зовсім Москва, 3 км. від Москви. Загалом у будь-якому випадку потрібно перерахувати ці 18%, які протягом року або півтора виставлялися в рахунках. Правильно?
30 Жовтня 2015, 14:16
Ви маєте право написати заяву на надання відстрочки або розстрочки щодо сплати податку відповідно до гл. 9 НК РФ. ст. 64 НК РФ: «2. Відстрочка або розстрочка зі сплати податку може бути надана зацікавленій особі, фінансове становище якої не дозволяє сплатити цей податок у встановлений термін, однак є достатні підстави вважати, що можливість сплати зазначеною особою такого податку виникне протягом строку, на який надається відстрочка аборозстрочка, за наявності хоча б однієї з таких підстав. 3) загроза виникнення ознак неспроможності (банкрутства) зацікавленої особи у разі одноразової сплати їм податку;
4) майновий стан фізичної особи (без урахування майна, на яке відповідно до законодавства України не може бути звернено стягнення) виключає можливість одноразової сплати податку;». Це лише кілька причин, через які Ви можете змінити термін сплати податку.
Крім того, хочу звернути Вашу увагу на те, що роздрібною торгівлею є підприємницька діяльність, пов'язана з торгівлею товарами (у тому числі за готівковий розрахунок, а також з використанням платіжних карток) на основі договорів роздрібної купівлі-продажу. ") ст. 346.27 НК РФ). «1. За договором роздрібної купівлі-продажу продавець, який здійснює підприємницьку діяльність з продажу товарів у роздріб, зобов'язується передати покупцеві товар, призначений для особистого, сімейного, домашнього чи іншого використання, не пов'язаного з підприємницькою діяльністю. ст. 493 ЦК України. Тому, якщо ТОВ, з якими Ви працювали, використовують товар, який Ви їм продали у підприємницькій діяльності, то такий продаж не відноситься до роздрібного. У такому разі Вам необхідно буде з доходів, одержаних від продажу юр. особам обкладати за загальною системою, а це окрім ПДВ ПДФО 13%.
Уточнення клієнта
Чи можу я на сьогоднішній день, здати декларації ПДВ тільки цій організації, у якої через "таку організацію не зареєстровано" податкова не приймає рахунок-фактуру, поки не відкопаю всі інші. Нещодавно я змінив місце проживання і поки що не подав до податкової. Можливо, що через це вони не приймають?
30 Жовтня 2015, 14:33
Так все правильно
Уточнення клієнта
Ще питання щодо цього, враховуючи, що я весь цей час не здавав декларацій, а організацій, кому були виставлені рахунки, було дуже багато. І я, відповідно, не пам'ятаю і не знайду всіх рахунків. Кілька разів прострочивши оплату за ЄНВС я запитував у податковій чи немає заборгованостей, на що мені відповідали, що все в порядку. Камеральна перевірка також нічого не показала. Як таке може бути?
30 Жовтня 2015, 14:29
«Чи можу я на сьогоднішній день, здати декларації ПДВ тільки цій організації, у якої через таку організацію не зареєстровано, податкова не приймає рахунок-фактуру, поки не відкопаю всі інші. Нещодавно я змінив місце проживання і поки що не подав до податкової. Можливо, що через це вони не приймають?» — Ви можете розуміти, що це буде приховування доходів. При зміні реєстрації Вам у податкову нічого подавати не потрібно, УФМС та податкова самі все зробити повинні. Але така організація не зареєстрована — це насторожує. Якщо це щодо Вас, то Ви взагалі як ІП не стоїте на обліку… Уточніть у податковій реєстрації.
Податкова може дізнатися про Вашу діяльність під час камеральної перевірки контрагентів. При здачі ПДВ подаються книги продажу та покупок, в яких зазначено у кого купували товари, там можете бути вказані і Ви, якщо податковий інспектор забажає, він може провести зустрічну перевірку (чи подавали декларації, чи платили податок). А може й не перевірити.
«Кілька разів прострочивши оплату за ЄНВС я запитував у податковій чи немає заборгованостей, на що мені відповідали, що все в порядку. Камеральна перевірка також нічого не показала. Як таке може бути?" — це може бути з багатьох причин, наприклад, можливо, у Вас була переплата, за рахунок якої гасився борг. можливоце помилка інспектора. У будь-якому випадку, якщо Ви знаєте, що у Вас заборгованість (декларацію подали, а податок не заплатили), а у податковій кажуть, що все гаразд, то Вам бажано з'ясувати: чому все гаразд? Т.к. рано чи пізно, цей обов'язок може спливти в не підходящий момент.
Уточнення клієнта
Вони хочуть побачити свідоцтво про реєстрацію. Як виходить, що дана проблема виникла тільки в цієї організації, а інші мовчать. Про не зареєстровану організацію, та це про мене, але я зареєстрований, і до сьогодні таких питань не виникало.
30 Жовтня 2015, 14:56
Загалом, то колега вже відповіла. Але запитували, як я розумію ви усно і так само відповідали Вам усно? У разі чого це ніяк не довести, а обов'язки сплачувати ПДВ за виставленими рахунками-ф відсутність претензій з боку податкової це не скасовує на жаль
"Вони з мене хочуть побачити свідоцтво про реєстрацію." - Замовте свіжу виписку з ЄГРІП. Так і себе перевірте, і контрагенту можете її надати.
Також можете на сайті податкової перевірити себе: egrul.nalog.ru/
Шукаєте відповідь? Запитати юриста простіше!
Запитайте наших юристів — це набагато швидше, ніж шукати рішення.