Як отримати податкове вирахування 13% за навчання
Законодавство України дозволяє отримати повернення 13% за навчання тим людям, які мають офіційну роботу та отримують заробітну плату, а також платять за навчання в інституті, коледжі та інших навчальних закладах. При цьому оплата може бути як за своє навчання, так і за навчання дітей та найближчих родичів.
Розглянемо такі питання:
Потрібно почати з того, що означає повернення 13% за навчання. Від усіх грошей, які отримує громадянин, держава забирає частину у вигляді прибуткового податку. Ця сума становить 13% загального доходу.
Як правило, бухгалтерія підприємства утримує прибутковий податок, або ПДФО, самостійно, тобто людина цих грошей на руки не отримує. Соціальне вирахування дає можливість повернути частину цих грошей, які були сплачені раніше. Виходить, що людина зможе одержати частину того, що вже заплатила; відповідно, якщо громадянин не має офіційного працевлаштування або не сплачує ПДФО, то повертати йому нема чого.
Хто може повернути гроші? За законодавством, мають право на повернення 13% за вже оплачене навчання громадяни України, які самостійно оплачують свою освіту, а також батьки, брати, сестри чи опікуни, які оплачують у різних навчальних закладах очну освіту дітей, вік яких не перевищує 24 роки.
Але бувають ситуації, коли навчається чоловік чи дружина. Що робити у цьому випадку? Якщо свою освіту чоловік чи дружина оплачує самостійно і при цьому має офіційне джерело доходу, у цьому випадку можна отримати відрахування за себе на загальних підставах.
Якщо чоловік оплачує навчання дружини (або навпаки), у цьому випадку отримати повернення невийде: у законодавстві не прописано такої можливості. Якщо подружжя працює, а навчається лише один із них, обов'язково потрібно оформлювати і договір на навчання, і квитанції з оплати саме на нього.
Чоловік, наприклад, може видавати гроші на освіту дружини або оплачувати її навчання, але в квитанціях тоді має бути зазначене прізвище дружини, щоб вона сама могла повернути за себе гроші.
Які ж освітні організації сюди можуть належати? Це:
- платні школи;
- вищі навчальні заклади;
- освітні курси для дорослих (навчання іноземних мов, автошколи, курси підвищення кваліфікації);
- додаткову освіту для дітей.
Податковий відрахування можна отримати у державних навчальних закладах, а й у приватних. Також є можливість повернути гроші при здобутті освіти за кордоном.
Спочатку слід розглянути самостійну оплату своєї освіти. Якщо людина повертає гроші за своє навчання, то розмір податкового вирахування обмежений. Отримати 13% можна тільки від суми трохи більше 120000 рублів. Якщо навчання протягом року обійшлося дешевше, то можна буде повернути 13% від повної суми витрачених грошей.
Слід розглянути на прикладах. Нехай студент Ш. навчається платно на вечірньому відділенні вишу, а вдень підробляє на будівництві. За 2015р. він сплатив за навчання 70 000 рублів. Ця сума менша за максимальний ліміт в 120000 рублів, тому 13% вважаються саме від неї. У результаті Ш. зможе повернути за 2015 р. суму 9100 рублів.
А ось інший приклад. Економіст Б. вирішив власним коштом пройти курси підвищення кваліфікації. Навчання обійшлося йому в 150 000 рублів. І тут Б. покладено повернення 13% від 120000 рублів: цемаксимальна сума. У результаті він зможе повернути 15 600 рублів.
Якщо оплачується навчання дітей, то повернути гроші за витрати на навчання дитини можуть батьки або найближчі родичі. Це брат, сестра чи опікун. І тут встановлено максимальний ліміт повернення – 13% від 50000 рублів для кожної дитини.
Слід також розглянути приклади. Наприклад, син навчається в інституті на очному відділенні, а мати оплачує його навчання. За 2015 р. оплата становила 40000 рублів. Ця сума менш максимального ліміту в 50000 рублів, тому поверненню підлягають 13% від цієї суми, а це означає, що в результаті повернеться 5200 рублів.
Інший приклад. Мама оплачує навчання двох дочок у платній школі. За навчання кожної дитини на рік було витрачено по 65 000 рублів. Граничний ліміт для повернення на кожну дитину встановлено в 50 000 рублів. Таким чином, можна буде повернути 13% від 100 000 рублів, і в результаті на руки повернеться 13 000 рублів.
Ще одне питання – як часто можна повертати гроші за навчання? Тут закон дуже лояльний. Гроші можна повертати за кожен рік, коли було сплачено освіту.
Якщо, наприклад, навчання продовжується протягом 10 років, можна отримувати повернення щороку. Єдиним обмеженням є термін подання декларації. Її можна подати лише за 3 попередні роки. Тому не потрібно відкладати здачу декларації на невизначений термін, а отримувати покладені гроші одразу після закінчення календарного року.
Слід розглянути приклад. Студент платно навчається з 2012 р. і тільки в 2016 р. він вирішив повернути гроші, які йому належать. У цьому випадку він зможе подати декларацію лише за три попередні роки: 2015, 2014 та 2013 роки. Гроші, які він заплатив у 2012 р., повернути вже не вдасться.
Як же можнаповернути гроші за навчання? Для того, щоб повернути частину витрачених коштів, необхідно заповнити податкову декларацію 3-ПДФО та зібрати пакет необхідних документів.
Зазвичай для оформлення повернення за навчання необхідно надати:
- довідку 2-ПДФО, яку можна взяти на роботі;
- декларацію 3-ПДФО;
- довідку про те, що людина навчалася у навчальному закладі;
- паспорт;
- ІПН;
- копію договору, укладеного з навчальною організацією;
- копію ліцензії університету, інституту чи коледжу, що дає право на навчання;
- копії чеків або квитанцій, що підтверджують переказ грошей для оплати навчання;
- свідоцтво про народження дитини, якщо відрахування виходить за неї.