Книга доходів та витрат у 1С Бухгалтерія 8
Книга доходів та витрат у 1С Бухгалтерія 8.3 (3.0) — налаштування, заповнення та пошук помилок
Як у програмі 1С Бухгалтерія 8.3 сформувати книгу доходів та витрат?
Для організацій, які працюють на спрощеній системі оподаткування, у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія підприємства 3.0 реалізовано можливість автоматичного заповнення Книги Обліку Доходів та Витрат (КУДіР) на підставі первинних документів. Крім автоматичного заповнення у програмі також є можливість заповнити звіт вручну.
Налаштування КУДіР в 1С
Важливо знати, що при складанні звіту використовуються дані регістрів накопичення «Книга обліку доходів та витрат (Розділ І, ІІ, ІІІ, ІV)» — для кожного розділу окремо.
Для організацій, де податкова база визначається за формулою доходи мінус витрати, нагадаємо, що порядок визнання витрат визначається у регістрі Облікова політика на закладці УСН:
Облік доходів
Таким чином, якщо, наприклад, ми відображаємо у програмі надходження коштів на розрахунковий рахунок організації, то дохід автоматично відображається у КУДіР.
- Було сформовано Книгу обліку доходів і витрат за 2016 рік.
Для складання Книги Обліку Доходів та Видатків у формі звіту, необхідно перейти в меню Звіти – УСН – Книга доходів та витрат УСН:
Облік витрат
Щодо витрат: насамперед тут необхідно пам'ятати про порядок визнання витрат (налаштування облікової політики).
- Сформовано КУДіР за 2016 рік:
Як бачимо, стовпець 5 «Витрати, що враховуються під час обчислення податкової бази» порожній. При цьому пам'ятаємо, що відповідно до порядку визнання витрати – перш ніж будевизнано витрату у вигляді оплати постачальнику, має бути здійснено постачання.
Як бачимо, в КУДіР була включена вартість товару, що надійшов. Вхідний ПДВ при цьому виведено окремим рядком.
Що буде, якщо з попереднього прикладу буде виключено попередню оплату?
У цьому прикладі ми вкотре бачимо, що запис у Книзі Обліку Доходів і Видатків з'являється лише у разі дотримання послідовності визнання витрат.
Що робити, якщо запис не потрапляє в КУДіР чи книга не заповнюється?
Крім наведеного вище алгоритму роботи програми, слід зауважити, що послідовність проведення документів теж грає роль. Тобто, якщо в першу чергу в системі було відображено поставку, а потім оплату «заднім числом», то потрібно перепроведення документів поставки, наприклад, щоб запис з'явився в КУДіР (це стосується лише недотримання послідовності внесення документів до системи або коригування сум документів) .
Якщо говорити про основні засоби та нематеріальні активи, то відповідні записи з'являться у КУДіР лише після введення в експлуатацію ОЗ або прийняття до обліку НМА.
Щодо записів, які з'являтися у звіті не повинні, тут можуть бути різні варіанти, наприклад:
- також не дотримано послідовності проведення документів
- некоректно були використані документи для відображення господарської операції (мається на увазі, що документ не повинен бути використаний для даної операції, або вид операції у документі має бути іншим)
- неправильно настроєна облікова політика
Внесення записів у КУДіР вручну
Для внесення записів у Книгу Обліку Доходів та Видатків вручну використовуємо документ Записи книгидоходів та витрат УСН (меню Операції – УСН – Записи книги доходів та витрат УСН).
- Сформуємо КУДіР, звернемо увагу на другий квартал: