Корпоративна доплата до пенсії
Що таке корпоративна пенсійна програма, у чому її мінуси та плюси – розбирався Sobesednik.ru.
В Україні близько 6 млн осіб беруть участь у пенсійних програмах, які існують незалежно від держави та називаються корпоративними. Понад 1,5 млн осіб уже одержують такі пенсії. Хто може вступити до таких програм?
Що це таке?
Система корпоративних пенсій почала діяти наприкінці 90-х і досі удосконалюється. Простіше кажучи, це пенсії, які формує для вас ваш безпосередній роботодавець. Причому забезпечити такими пенсіями своїх працівників може будь-яка організація. Було б бажання.
Отримуючи корпоративну пенсію, людина в жодному разі не втрачає держпенсію. Таким чином, це лише прибавка до доходів у старості.
– Корпоративна пенсія – один із видів недержавного пенсійного забезпечення (НУО), – пояснив Sobesednik.ru Іван Волков, голова комітету з НУО Національної асоціації недержавних пенсійних фондів (НАПФ). – Корпоративна пенсійна програма зазвичай прописується в колективному договорі підприємства. До речі, колективний договір – необов'язкова умова для корпоративної пенсійної програми. Обов'язковим є договір роботодавця з одним з недержавних пенсійних фондів та положення про НУО, яке розробляється, як правило, за участю представників профспілок. Такі програми можуть створювати і вищі навчальні заклади, і школи, і медустанови – будь-яка структура. Якщо є певний бюджет та бажання створити програму НУО, все просто: треба визначити учасників програми та планувати відрахування на неї.
Як це працює?
Звичайно, однакових умов неІснує. Десь, наприклад, новим працівникам пропонують спочатку відпрацювати кілька років і лише після цього підписують із ними договір НУО. Але є й загальні правила.
На корпоративну пенсію може розраховувати кожен, чий роботодавець реалізує такі програми / Global Look Press
Так, терміни виплати пенсії (довічний чи терміновий) існують практично у кожній програмі – у момент призначення пенсії людина сама обирає, що їй більше підходить.
– Корпоративні пенсії виплачуються з тих грошей, які роботодавець відраховує на персоніфіковані рахунки працівників до недержавного пенсійного фонду, з яким укладено договір, – каже представник НАПФ. – Дуже поширеними є паритетні програми, коли внески на пенсійний рахунок роблять і працівник, і роботодавець. Виходить своєрідна солідарна відповідальність за додаткову майбутню пенсію. Крім того, на рахунки учасників корпоративної пенсійної системи нараховується прибуток, зароблений недержавним пенсійним фондом.
Розмір майбутньої пенсії може залежати від стажу, заслуг перед підприємством та розміру відрахувань майбутнього пенсіонера. Але головне від суми накопичень, яка сформована на рахунку. Усі умови визначаються положенням про НУО компанії.
Сьогодні середній розмір корпоративної пенсії становить близько трьох тисяч рублів.
Сума, можливо, і не дуже велика, але, повторюємо, корпоративна пенсія не заміна звичайної, а доповнення до неї. Адже реалізуючи таку програму, роботодавець не звільняється від платежів до ПФР на обов'язкове пенсійне страхування (зокрема на накопичувальну пенсію). Відрахування ж на корпоративні пенсії він робить добровільно, понад інші платежі.
Хто може користуватися?
накорпоративну пенсію може розраховувати кожен, чий роботодавець реалізує такі програми. Але річ у тому, що далеко не всі компанії включають їх до своїх соцпакетів. Як правило, це роблять великі галузеві підприємства, де є сильні профспілки.
– Це залізничники, нафтовики, газовики, шахтарі, працівники атомної енергетики, морського торговельного флоту, – перераховує Іван Волков. – Але до цього списку не входять поліцейські та військові – вони мають іншу систему пенсійного забезпечення.
Важливий момент, про який слід знати – це оподаткування корпоративних пенсій. За законодавством щодо корпоративної пенсії, яка була сформована за рахунок внесків роботодавця, утримується ПДФО. А ось особисті пенсійні внески не оподатковуються.
Важкі питання
Чи залишається у людини право на корпоративну пенсію, якщо вона зненацька звільнилася?
– Це прописується у програмі конкретного підприємства, – пояснює Іван Волков. – Там може бути зазначено, наприклад, що працівник отримує право розпоряджатися своїми накопиченнями у НПФ, відпрацювавши п'ять років. Тобто, якщо після цього він звільнився, то може отримати викупну суму або дочекатися виходу на пенсію і отримати цю суму вже тоді. Розумієте, якщо у людини припиняються стосунки з роботодавцем, то її стосунки із НПФ залишаються. І його гроші буде закріплено за ним.
Якщо в договорі прописано, що умовою отримання права на корпоративну пенсію вважається стаж роботи на підприємстві не меншим, скажімо, трьох років, а людина звільнилася раніше, то кошти, які перераховував на його користь роботодавець, можуть бути переведені на пенсійний рахунок іншого працівника. Але ті гроші, які перераховував сам звільнений, у будь-якому разі нікуди не подінуться і завжди залишаться в нього.