Кредит при УСН

Кредит при УСН можуть отримати майже всі підприємці, головне, довести банку власну платоспроможність не словом, а ділом.

Однак часто виникають складнощі з розрахунком відсоткових ставок та інших виплат, які необхідно здійснювати суб'єктам бізнесу за УСН.

Для довідки: спрощена система оподаткування може принципово відрізнятися у різних випадках: працювати можна за декількома схемами, обираючи одну, сплачувати різні суми податків (це 6% або 15%), працювати в режимі оплати фіксованого патенту.

До речі, дуже зручно користуватися перевагами ССП.

Чи можна брати кредит при УСН

Часто виникають суперечки і натомість оформлення кредиту тим індивідуальним підприємцям, які користуються УСН. Законодавство чітко встановлює таку можливість.

Найважливіше – прорахувати капіталізаційний коефіцієнт. Чому? По-перше, ви зможете дізнатись, яку максимальну суму видасть банк. По-друге, це вплине на розмір виплат банку за обслуговування, оформлення договору тощо.

Як оформити кредит при УСН

Якщо підприємець вибрав форму оподаткування «доходи», оформляти кредитування потрібно з наданням такого пакета основних документів:

• виписка про обороти по р/c;
• податкова декларація;
• документ, що підтверджує сплату податків.

Надаючи кредит для індивідуальних підприємців при УСН, банк насамперед дивиться на витяг за розрахунковим рахунком.

Скільки було платежів, якими за сумами стали операції. Якщо суми значні, значить діяльність ведеться активно.

Ступінь «значності суми» залежатиме від того, яку суму намагається позичити упідприємець банку.

Податкова декларація потрібна, щоб поверхово оцінити задекларований прибуток, від розміру якого банк відштовхуватиметься.

Чи потрібно сплачувати податок при УСН

Отримання кредиту при УСН – це прибуток підприємства. Законодавець встановлює, що індивідуальний підприємець має право взяти суму кредитних коштів, які необхідні для покращення умов діяльності.

Причому особливого значення те, на що буде витрачено кошти, не має.

Наприклад, можна вкласти кредитні гроші у ремонт офісів, купівлю обладнання, його модернізацію, розширення модельного ряду товарів, розробку нового товару.

Якщо банк готовий надати кредит для УСП – законодавство жодних перешкод не поставить.

При цьому кредит генеральному директору може бути запропонований у будь-якому розмірі, і сплачувати податки з отриманої суми не потрібно, що чітко регламентовано відповідний закон.

Пояснюється відсутність необхідності сплачувати податок із суми кредитування при УСН тим, що позичальник банку отримує кошти над вигляді доходу, а ролі певної підтримки в розвитку.

У разі саме дохід підлягає оподаткуванню.

Оплата кредиту при УСН

Важливо розуміти, що є низка обмежень для оплати за кредитом для підприємства:

• підприємець не повинен брати кредит при УСН на суму, що передбачає внесення платежів, більших за розміром ніж 50% від суми щомісячного чистого прибутку. Чистий прибуток передбачає взяття інших кредитів чи якісь інші операції – лише прибуток;
• ІП має можливість взяти кредит для ТОВ, якщо спочатку підприємець має статус «ІП», а пізніше він змінює його на «ТОВ»;
• у разі взяттякредиту при УСН підприємцю потрібно залишити заставу як самого підприємства, майна як нерухомості і, можливо, іншого майна. Також допускається внесення застави третіми особами;
• важливо розуміти, що внесене заставу майно буде оцінено за коефіцієнтом 0.4-0.8, тобто реальна вартість майна виявиться заниженою, і це очевидно. Якщо підприємство не зможе платити за кредитом і дійде до судового розгляду, саме за встановленим на етапі укладення договору коефіцієнтом визначатиметься сума покриття боргу позичальника-підприємця;
• оплата кредиту при УСН здійснюється на розрахунковий рахунок, що був зазначений під час укладання договору;
• інвестиційний кредит – найтриваліший за терміном повернення (крім бізнес-іпотеки). Він також не оподатковується. Оплачувати таку позику можна на строк до 10 років;
• бізнес-іпотека – це напрямок кредитування підприємців, які бажають взяти нерухомість для підприємства. Умови аналогічні звичайній іпотеці. Важливо розуміти, що у разі виплати офісного приміщення продати його можливо, проте те, у кредит воно було взято або куплено за готівку, зароблену компанією, вже не матиме значення.

Втім, хоч би яку форму не мала комерційна підтримка з боку банків, її наявність і розмір ніяк не впливає на оподаткування та обсяг виплат за договором кредитування.

Цікаво, після видачі кредиту, банк контролюватиме на що його витратили? Видали генеральному директору, і жодної копійки на покращення фірми не витрачено, а тіло кредиту та відсоток сплачується з рахунків підприємства.

Все, що написано в цій статті, в галузі фантастики. Я – ІП на 6%. Скільки разів не намагалася брати кредити в різних банках — скрізьвідмовляються навіть приймати документи. Справа в тому, що фактично вважається, що ІП на 6% не має доходу в принципі і брати податкові декларації за рік як підтвердження доходу банк не має права.

---