Кредитна лінія
Кредитна лінія — це різновид кредитування, коли він позичка надається позичальнику в заздалегідь обумовлених межах у міру виникнення потреби у грошових сумах протягом усього терміну договору.
Кредитна лінія застосовується щодо банку та позичальника у таких випадках. 1. За наявності тривалих кредитних відносин із надійним позичальником. При цьому банківські кошти стають постійним додатковим джерелом короткострокового капіталу позичальника, що дозволяє організувати рівномірне надходження коштів для оплати товарів, робіт, послуг, що купуються, позбавити позичальника виникнення надмірної кредиторської заборгованості, врегулювати його відносини з постачальниками і в цілому підвищити ефективність господарської діяльності. Використання кредитної лінії сприяє розширенню виробництва та реалізації продукції позичальника незалежно від наявності в нього достатніх власних коштів. 2. У процесі організації міжбанківського кредитування кредитна лінія може відкриватися у межах генеральної угоди між двома банками про надання кредиту. У цьому випадку в угоді обумовлюються ліміти можливої позички, без перевищення яких банк-позичальник може отримати кошти у будь-який момент часу через просте повідомлення банку-кредитора про потребу. Генеральна угода як форма міжбанківського договору зазвичай використовується у відносинах між великими банками з високою кредитоспроможністю. У зв'язку з тим, що банк-кредитор бере на себе зобов'язання надати позичальнику кошти на першу вимогу, він стикається з необхідністю «заморозити» частину ресурсів у межах встановленого ліміту. Через війну відбувається відволікання ресурсів банку з оперативного обороту, і навіть недоотримання доходу. Крім того, при відкритійЛінії банк-кредитор стикається з підвищеним кредитним ризиком, оскільки аналіз кредитоспроможності позичальника здійснюється до прийняття рішення про укладення генеральної угоди, а подальше надання позики відбувається без поточної оцінки фінансового стану банку-позичальника та його можливого погіршення. Тому в угоді передбачається право кредитора на зупинення кредитування або дострокове повернення виданих раніше сум при виявленні фактів погіршення фінансового стану та платоспроможності банку-позичальника; у разі невиконання ним умов генеральної угоди; порушення економічних нормативів, встановлених Центральним банком України та інших ознак збільшення кредитного ризику. 3. У світовій банківській практиці кредитна лінія використовується стимулювання експорту товарів, робіт, послуг. І тут кредитна лінія відкривається банком країни-еспортера. Умови кредитної лінії обумовлюються з урахуванням характеристик конкретних зовнішньоторговельних контрактів, реального фінансового стану позичальника-імпортера, наявності якісних гарантій повернення платежу. Відкриттю кредитної лінії може сприяти надання гарантій із боку національного банку.
З погляду експортера кредитна лінія, відкрита покупцю, має ряд переваг: стимулюється реалізація продукції експортера на зовнішньому ринку, що сприяє розвитку та зростанню його виробництва; - Існує гарантія своєчасного надходження платежів від покупця, якому банк надав кредитну лінію, тобто. захист від ризику неплатежів; - прискорюються грошові потоки оборотних коштів експортера, що навіть при незмінному обсязі виробництва - адекватно підвищенню його ефективності і прибутковості. Обмеження цей процес можуть накладатися лише обсягомвиробничих потужностей експортера та ступенем їх завантаженості.
З позиції покупця-імпортера відкриття кредитної лінії може бути привабливе з таких міркувань: - отримання позички відбувається в міру потреби в грошових коштах; - спрощуються процедури надання кредиту в рамках договору та відповідно прискорюються погашення кредиторської заборгованості; - забезпечується гарантоване надходження необхідної йому сировини, матеріалів, обладнання для організації ритмічного виробництва.
Однак необхідно мати на увазі, що позичковий відсоток, зафіксований у договорі про кредитну лінію, як правило, вищий, ніж за звичайним кредитом. Це призводить до зростання витрат покупця-імпортера.
При цьому в процесі підготовки міждержавного договору та міжбанківської угоди особливо ретельно аналізуються платоспроможність і фінансові показники як банків-партнерів, так і кінцевого споживача видів обладнання, що поставляються, або технічної документації з капітального будівництва об'єктів і оснащення їх технікою. Прискореному оформленню відносин може сприяти наявність гарантій із боку відповідних органів структурі державної влади, зокрема федерального уряду України, суб'єктів Федерації чи місцевих органів управління. Крім зазначених гарантій у забезпеченні зобов'язань за кредитною лінією зазвичай використовуються векселі, державні цінних паперів та інші види боргових зобов'язань.
Важливим елементом організації кредитної лінії є вирішення питання визначення початку періоду кредитування. У банківській практиці зустрічаються такі варіанти відкриття кредиту: 1) з дати виплати коштів з відкритих у порядку кредитної лінії акредитивів; 2) з дня надання до банкуплатіжно-розрахункових документів, що підтверджують постачання товарів, завершення робіт, надання послуг; 3) за наявності між банками-партнерами довіреності на здійснення розрахунків у рамках кредитної лінії – с. моменту надходження від банку-позичальника доручення на списання сум із кредитного рахунку не більше ліміту.
Операції по кредитній лінії можуть проводитись за простим або спеціальним позичковим рахунком. Спеціальний позичковий рахунок застосовується, якщо банк концентрує всі відносини з клієнтом, у тому числі і з розрахунково-касового обслуговування на єдиному рахунку.