Кредитування малого бізнесу перевірка службою безпеки та аналіз фінансів компанії

Після збирання та подання документів наступна стадія оформлення кредиту є прихованою від клієнтів, неявною. На цьому етапі працюють лише працівники банку. Спочатку документи клієнта, що звернувся, потрапляють у службу безпеки (СБ). Іноді у різних банках її називають службою інформаційної чи економічної чи юридичної безпеки.

Всім відомо, звідки беруть людей на цю роботу. Тим самим принципом керуються, коли створюють приватні охоронні служби за комерційних фірм. Набутий досвід роботи в попередніх місцях дає цим людям широкі можливості для захисту економічних інтересів банку.

Служба безпеки виносить своє рішення за принципом «так/ні». Тобто або з цим клієнтом можна співпрацювати або співпрацювати не рекомендується. Чим керуються співробітники СБ при винесенні своїх рішень – конфіденційна інформація, і вона не розголошується навіть кредитним експертам, які безпосередньо обслуговують клієнта. Тим більше про причини відмови ніколи не повідомляється самим клієнтам. Такою є загальноприйнята банківська політика.

Тим не менш, є певні факти, наявність яких дозволить зумовити відхилення заявки на кредит з боку СБ. Розглянемо найпоширеніші причини відхилення заявок службами безпеки.

Клієнт має умовне чи кримінальне засудження, і таким чином є для банку неблагонадійним.
Має місце шахрайство з поданими документами
Наявність невказаного у заявці поточного кредиту в іншому банку

Інформація, отримана ним із кредитного договору, буде врахована під час проведення подальшого фінансового аналізу. Серйозних негативних наслідків дляоформлення нового кредиту це мати не буде, якщо, звичайно, не виявиться, що на виплату кредиту, що діє, йде весь місячний прибуток з бізнесу.

У разі ж, якщо за прихованим кредитом в іншому банку допускалися неодноразові прострочені платежі, є поточна прострочена заборгованість, або, гірше за те, з цим клієнтом йде судовий розгляд через невиконання ним зобов'язань, то відхилення заявки службою безпеки буде швидким.

Після проходження клієнтом перевірки СБ та отримання схвалення кредитний експерт приступає до аналізу фінансової діяльності позичальника. Методологія Європейського Банку Реконструкції та Розвитку, на основі якої побудовано внутрішні методики кредитування клієнтів малого та середнього бізнесу у багатьох банках, ґрунтується на взаємозв'язку низки ключових показників бізнесу.

Загальнопоширений у нашій країні підхід до фінансового аналізу в бухгалтерській та податковій звітності ґрунтується на двох основних формах звітів - бухгалтерському балансі та звіті та прибутках та збитках (ОПіУ). У переважній більшості банків аналіз також ґрунтується на цих основних документах.

З тією різницею, що для малого бізнесу ОПіУ та баланс складаються кредитним експертом самостійно, виходячи з отриманої чи зібраної інформації під час виїзду до клієнта. Винятком є також складання звіту про рух коштів (кеш-флоу), який офіційної звітності не застосовується. Про особливості складання експертом кеш-флоу та його відмінності від ОПіУ ми поговоримо пізніше.

Баланс, складений кредитним експертом, використовується виключно з банківською метою для прийняття найбільш кваліфікованого рішення щодо позичальника. Не поринаючи в бухгалтерські деталі складання балансу, розглянемо деякі особливостійого оформлення.

Структурно баланс і двох частин – актив і пасив. До активу (ліву частину) відносяться всі наявні у розпорядженні підприємства на дату проведення аналізу кошти в касі та на розрахункових рахунках, дебіторська заборгованість контрагентів перед підприємством, сировина, матеріали та товари на складі, а також основні засоби (обладнання, транспорт, нерухомість) , які безпосередньо використовуються в бізнесі.

Вкрай важливим показником балансу євласний капітал, що відноситься до пасиву. Він розраховується виходячи з різниці всіх коштів з лівої частини (активу балансу) та всіх залучених коштів. До залучених коштів відносяться як кредитні кошти, так і заборгованість перед постачальниками, власні вкладення господарів бізнесу, у тому числі інші (менш часті) заборгованості перед працівниками із зарплати, податкових платежів та інших видів боргів.

Власний капітал може бути негативною величиною – він показує, скільки реальних власні кошти підприємства бере участь у бізнесі. Відсоткове ставлення власного капіталу до валюти балансу впливає стійкість і безпеку бізнесу.

Дуже важливо бачити і розуміти, на яких коштах ґрунтується бізнес. Скільки власних та скільки залучених коштів задіяно у бізнесі. Наочне уявлення балансу та співвідношень позикових та власних коштів може бути цікавим і самому підприємцю. За описаними принципами можна спробувати скласти власний реальний баланс та побачити, наскільки стійкий та незалежний бізнес від зовнішнього впливу.

Крім того, величина виданого кредиту, швидше за все, не перевищуватиме розміру власного капіталу, розрахованого вищеописаним способом. У кредитуванні дотримується головний принцип:банк не ризикуватиме грошима більшими, ніж ризикує сам підприємець.

Це правило застосовується для стандартних кредитів на бізнес, у випадках проектного фінансування або інвестиційного кредитування можливі винятки та інші умови, які обговорюються в рамках індивідуального підходу.

Баланс – це фотографічний знімок стану справ у бізнесі на конкретну дату. Для того щоб отримати уявлення про динаміку бізнесу, сезонність, виручки та структуру витрат, а також прибутковості кредитний експерт складає звіт про прибутки та збитки.

Вище ми вже зазначали, що аналіз, проведений експертом, ґрунтується на реальних фінансових даних. Того ж принципу повністю дотримується і при формуванні звіту про прибутки та збитки. У ньому враховуються всі витрати та виручки бізнесу, навіть не підтверджені документально (маються на увазі документи, що приймаються податковою інспекцією для розрахунку та підтвердження витрат та виручки).

Структурно ОПіУ є таблицею, що складається з рядків з найменуванням статей витрат і стовпців за кожним місяцем діяльності. Крім рядків із витратами виділяються окремими рядками виручка підприємства міста і прибуток, що залишається за підсумками місяця. Зазвичай досліджується інформація за 6 попередніх аналізів місяців.

У випадках, коли у бізнесі існує виражена сезонність, аналізується останній календарний рік діяльності. Підсумковим стовпцем виділяють середні суми за кожним рядком. У ньому визначають розміри та відсоток основних витрат та середній розмір щомісячного прибутку. За результатами ОПіУ розраховують середню націнку на продукцію та рентабельність бізнесу. Аналізуючи показники з балансу та ОПіУ, розраховується швидкість оборотності товару (чи не відбувається затоварювання у бізнесі).

Найбільш важливим для видачікредиту є розмір нерозподіленого прибутку підприємства, що залишається. Залежно від припущень методик різних банків максимальний внесок по кредиту, що розглядається, повинен становити від 70 до 80% середнього прибутку.

Якщо внесок більше цієї величини, то клієнту, звичайно, не відмовлять у кредиті. Буде застосовано або зниження допустимої суми кредиту, або (якщо є відповідні підстави у практиці ведення бізнесу, крім суми внеску), буде запропоновано індивідуальний графік погашення кредиту. Найчастішим випадком у практиці кредитування є просте зниження суми кредиту.

Звіт про рух коштів є третім фінансовим документом, який складає кредитний експерт. Відмінністю кеш-флоу від ОПіУ є спосіб його складання. ОПіУ показує всі дані щодо відвантаження, тобто, без урахування моменту надходження грошей до каси фірми та фактичного часу здійснення витрат. Звіт про прибутки та збитки відображає сукупність здійснення операцій за певний місяць.

Проте часто-густо час здійснення угоди та час отримання оплати не збігаються (через передоплати, відстрочок платежів, консигнацій та інших форм розрахунків, прийнятих у діловому обороті). Для відображення потоку коштів, якими підприємство реально розпоряджається, складається звіт про рух коштів. Сенс його аналізу полягає у визначенні достатності коштів підприємства як оплати всіх його витрат, так майбутньої виплати кредиту.

Звіт про рух коштів складається кредитним експертом ретроспективно (зазвичай за 6 місяців) та на майбутнє (звичайним є планування фінансових потоків на 6 і більше місяців від місяця отримання кредиту).

Структурно кеш-флоу схожий на ОПіУ. Однією з найважливіших відмінностей є те,що кеш-флоу відображає реальне надходження виручки та здійснення витрат у тому місяці, коли вони були здійснені. Незалежно від часу виникнення зобов'язань щодо їх сплати або часу безпосереднього надання послуг (час продажу товару). Для підприємця цей звіт буде корисним своєю наочністю руху фінансових потоків.

Для аналізу своєї ліквідності його можна скласти самостійно. Очевидність і простота цієї таблиці допомагає зняти часте протиріччя, коли діяльність успішно ведеться, за ОПіУ прибуток розраховується, але самий прибуток на руках чомусь не видно.

Таким чином, банківський фінансовий аналіз, перш за все, заснований на розрахунках ефективності бізнесу клієнта, що звернувся. Знаючи маленькі секрети та методи банківського аналізу, кожен потенційний позичальник може самостійно подивитися, наскільки ефективно влаштований його бізнес, які існують ризики та тримати руку на пульсі.

Можливо, це допоможе краще розуміти банківських співробітників та мотиви їх дій. Адже взаєморозуміння та узгодженість дій – це основа довгострокового та успішного ділового співробітництва.