Оцінка економічної ефективності оренди великотоннажних контейнерів - Статьи - «ТК СЕРВІС»
На першому етапі оцінки економічної ефективності необхідно визначиться з типом контейнерів, а саме проводити відправки 2*20ft або 1*40ft контейнері, які будуть взяті в оренду. Для цього порівняємо переваги та недоліки 2*20ft та 40ft контейнерів.
Переваги 2*20 ft:
- Високий ступінь оборотності за рахунок меншої потреби вантажу необхідного для відправлення, можливість надання послуг більшій кількості клієнтів.
- Частина цільових станцій відкрита тільки для роботи з 20 ft контейнерами, зокрема це – Омськ-Схід, Барнаул.
- Можливо отримання додаткової знижки з тарифу ВАТ «РЖД» під час навантаження 2*20ft контейнерів на одну платформу в одному напрямку, вона становитиме 1800 руб. з ПДВ однією контейнер (ККВ).
- Велика вантажопідйомність, оскільки у 2*20ft контейнера можна завантажити вантажу загальною масою 43600 кг., тоді як у 1*40ft лише 26000 кг.
- Вища прибутковість, оскільки сумарна різниця між тарифами ТК/ТК та Соб./ТК із використанням 2*20ft контейнерів більша.
- Збільшується середня швидкість доставки вантажу на 38,94%.
- Можливість приймання вантажу складу двома партіями.
- Більша ймовірність зворотного завантаження на Санкт-Петербург, ніж використання 40 ft контейнерів.
Недоліки формування відправок на базі 2*20 ft контейнерів:
- Відсутність можливості завантаження вантажів, довжиною понад 5,8 м.
- Збільшення вартості термінальної обробки на 60%.
- Сума орендних платежів за 2*20 ft контейнера більше на 22,2%, ніж величина таких за 40 ft.
В результаті порівняння позитивних та негативних факторів, можна виявити, що збільшення вартості термінальноїобробки буде погашено за рахунок вищої прибутковості.
На підставі проведених зіставлень, найбільш оптимальним варіантом формування орендного портфеля є оренда 20 ft контейнерів і відвантаження їх у режимі ККВ
З метою ефективного використання орендованих контейнерів та отримання максимального економічного ефекту необхідно провести структурний аналіз вантажопотоку та витрат на експедиторську роботу на обраному напрямку руху контейнерів за рік, передбачений запропонованим варіантом договору довгострокової оренди.
Очікувана кількість контейнерів необхідних для освоєння вантажопотоку.
| Таб.1 Статистика контейнерних перевезень ТОВ ТК «Сервіс» за 2007р. | ||||||||||||
| Ст./Місяць | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 |
| Барнаул | 4 | 6 | 4 | 6 | 4 | 6 | 6 | 4 | 4 | 6 | 8 | 8 |
| Омськ-Сх. | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Війнівка | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 4 | 4 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Кліщеха | 4 | 4 | 8 | 6 | 6 | 8 | 8 | 4 | 10 | 10 | 8 | 8 |
| Базаїха | 8 | 8 | 4 | 8 | 4 | 14 | 8 | 8 | 6 | 10 | 8 | 10 |
| Батарейна | 6 | 8 | 6 | 8 | 6 | 8 | 6 | 8 | 8 | 6 | 8 | 8 |
| Хабаровськ-2 | 4 | 6 | 4 | 4 | 6 | 6 | 4 | 6 | 6 | 4 | 6 | 6 |
| Перша річка | 6 | 4 | 6 | 6 | 4 | 8 | 6 | 6 | 8 | 6 | 8 | 8 |
Для розрахунку необхідної кількості обладнання необхідно розрахувати час повного обороту контейнера від СПб до ст. призначення та назад до Санкт-Петербурга. Для цього проведемо калькуляцію витрат часу за такими операціями: 1. Термінальна обробка та оформлення документів у СПб (3 доби). 2. Завантажений пробіг від СПб до ст. призначення. 3. Прийом та вивіз навантаженого контейнера на ст. призначення (2 доби). 4. Очікування навантаження та відправлення до СПб (10 діб). 5. Завантажений пробіг від ст. призначення до СПб. 6. Прийом, вивезення завантаженого контейнера в СПб та очікування навантаження (5)
Тоборот = сума пунктів. Коеф. = Тоборота/30 днів.
| Таб.2 Результати розрахунків | ||||
| ст. Призначення | Тоборота (Доба) | Кількість Контонтейнерів (шт./м) | Коеф-нт | Разом Контейнерів |
| Барнаул | 48 | 6 | 1,6000 | 10 |
| Омськ-Сх. | 42 | 4 | 1,4000 | 6 |
| Війнівка | 42 | 4 | 1,4000 | 6 |
| Кліщеха | 46 | 8 | 1,5333 | 14 |
| Базаїха | 50 | 8 | 1,6667 | 14 |
| Батарейна | 54 | 8 | 1,8000 | 16 |
| Хабаровськ-2 | 70 | 6 | 2,3333 | 14 |
| Перша річка | 72 | 8 | 2,4000 | 20 |
Таким чином, оптимальна кількість контейнерів, яких необхідно взяти в оренду, становить 100 одиниць (на рік експедується 546 контейнерів).
Для виявлення економічного ефекту від впровадження запропонованого проекту необхідно зіставити існуючі витрати на рейсову оренду 20 ft контейнерів із гаданою собівартістю довгострокової оренди.
Для цього розрахуємо сумарну вартість робіт із використанням «операційного лізингу», вона складається з наступних частин: 1. Орендний добовий платіж (1,10 $ США на добу). 2. Прийом та зберігання порожнього контейнера на терміналі в СПб складе 100 руб./добу та кранові роботи 1200 руб./2операції.
СА = Тоборота * 2616 руб. + (5 * 100 руб. +1200 руб.)
Також необхідно врахувати додаткові доходи, які компанія отримуватиме від орендних платежів стягуваних з агентів використання контейнерів для перевезення вантажів у напрям Санкт-Петербурга. За попередніми оцінками вони повинні становити 50 % від різниці тарифів.
| Таб.3 Різниця між залізничними тарифами ВАТ «РЗ» та ВАТ «Трансконтейнер» за відправку одного власного контейнера (20' TEU), згідно з «Прейскурантом 10-01» | |||||
| ст. Призначення | 20 ft | Чинні ставки | СА | Агентські збори | Економічний ефект |
| Барнаул | 8585 | 6000 | 2948 | 4292,5 | 7344,5 |
| Омськ-Сх. | 6959 | 6000 | 2792 | 3479,5 | 6687,5 |
| Війнівка | 6723 | 4900 | 2792 | 3361,5 | 5469,5 |
| Кліщеха | 8188 | 6500 | 2896 | 4094 | 7698 |
| Базаїха | 9303 | 7500 | 3000 | 4651,5 | 9151,5 |
| Батарейна | 11662 | 10000 | 3104 | 5831 | 12727 |
| Хабаровськ-2 | 24913 | 12000 | 3520 | 12456,5 | 20936,5 |
| Перша річка | 26355 | 14000 | 3572 | 13177,5 | 23605,5 |
Сума економічного ефекту розраховується за формулою: «ЕЕ» = Чинні ставки – «СА» + агентські збори.
З проведених розрахунків необхідно визначити вплив прогнозованого економічного ефекту від запровадження проекту на середньомісячну рентабельність продажів. І тому розрахуємо валову рентабельність продажів «до» і «після» реалізації проекту, за такою формулою: Рпр. = (Валовий прибуток від реалізації / виручку від продажів) 100%
| Таб.4 Компоненти та результати розрахунку | ||||
| ст. Призначення | Виторг (місяць.) | Прибуток "до" (р./м) | Прибуток "після" (р./м) | Збільшення рентабельності |
| Барнаул | 313986 | 44261 | 88328 | 14,03% |
| Омськ-Сх. | 196120 | 34225 | 60975 | 13,64% |
| Війнівка | 181808 | 36194 | 58072 | 12,03% |
| Кліщеха | 408280 | 53011 | 114595 | 15,08% |
| Базаїха | 448496 | 53754 | 126966 | 16,32% |
| Батарейна | 478872 | 39407 | 141223 | 21,26% |
| Хабаровськ-2 | 438600 | 53374 | 178993 | 28,64% |
| Перша річка | 599200 | 42926 | 231770 | 31,52% |
При проведенні розрахунків сумарної вартості експлуатації устаткування, що орендується, не було враховано одноразові витрати, у розмірі 70 $/контейнер за кранові послуги на терміналі видачі. За умовами договору оренди весь запланований обсяг необхідно забрати протягом двох місяців. Відповідно вперше два місяці реалізації проекту компанії необхідно буде додатково сплатити 141 840 руб.
З результатів графіка видно, що реалізація проекту дозволить компанії ТОВ ТК «Сервіс» значно знизити місячну собівартість послуг, що надаються, в середньому на 21,6% і збільшити валовий прибуток від 99% до 439%, в залежності від напрямку.
Виходячи з результатів отриманих розрахунків економічний ефект від реалізації проекту дозволить збільшити середньомісячну рентабельність продажів на 19,07% та прибутковість компанії.
Так само фірма отримає можливість гнучкішого формування вартості своїх послуг з метою конкурентоспроможності, зможе регулювати тарифну політику залежно від ситуації на ринку експедиторських послуг, або знижуючи свою ставку на відправку контейнера, або залишаючи її на колишньому рівні.
З технічного погляду, компанія отримує можливість незалежного планування своїхвідправок та можливість відвантаження на фітингових платформах, що не належать ВАТ «Трансконтейнер», з отриманням додаткових доходів у вигляді частини різниці між тарифами за використання «власних платформ».
Для остаточного розгляду проекту необхідно оцінити внутрішню вартість сукупних витрат залучення коштів із лізингу щодо банківської позики.