Основні напрями оптимізації грошових потоків, Стаття у журналі «Молодий ученый»
Бібліографічний опис:
У запропонованій статті розглядається значення та особливості управління грошовими потоками, сформульовані основні поняття системи управління грошовими потоками та оптимізації грошовими потоками, розглянуто основні напрями оптимізації грошових потоків, заходи щодо збалансованості обсягів дефіциту та надлишку коштів та заходи щодо підвищення чистого грошового потоку підприємства.
Ключові слова: кошти, грошовий потік, управління грошовими потоками, збалансованість обсягів грошових потоків, оптимізація грошових потоків, дефіцит та надлишок коштів.
Управління грошовими потоками підприємства є важливим складником загальної системи управління його фінансовою діяльністю. Значення управління грошовими потоками на підприємстві важко переоцінити, оскільки від його якості та ефективності залежить не тільки стійкість підприємства у конкретний період часу, а й здатність до подальшого розвитку, досягнення фінансового успіху на довгострокову перспективу.
Система управління грошовими потоками для підприємства – це сукупність методів, інструментів і специфічних прийомів цілеспрямованого, безперервного впливу з боку фінансової служби підприємства на рух коштів задля досягнення поставленої мети.
Головна роль в управлінні грошовими потоками відводиться забезпеченню їх збалансованості за видами, обсягами, тимчасовими інтервалами та іншими суттєвими характеристиками. Щоб успішно вирішити це завдання, потрібно впровадити на підприємстві системи планування, обліку, аналізу та контролю. Планування руху грошових потоків підвищує ефективність управління грошовими потокамипотоками, що призводить до [1]:
‒ скорочення поточних потреб підприємства у них на основі збільшення оборотності грошових активів та дебіторської заборгованості, а також вибору раціональної структури грошових потоків;
‒ ефективного використання тимчасово вільних коштів (у тому числі страхових залишків) шляхом здійснення фінансових інвестицій підприємства, забезпечення профіциту коштів та необхідної платоспроможності підприємства у поточному періоді шляхом синхронізації позитивного та негативного грошового потоку в розрізі кожного тимчасового інтервалу.
Потрібно не забувати, що кошти самі по собі є безприбутковим активом, тому головна мета управління ними – підтримка їх на мінімально необхідному рівні, достатньому для ефективної господарської діяльності підприємства, у тому числі для своєчасної оплати рахунків постачальників, що дозволяє скористатися знижками, що надаються ними. ціни товару, підтримка постійної кредитоспроможності, оплати непередбачених витрат, пов'язаних із комерційною діяльністю.
Мета управління грошовими потоками підприємства – підтримання оптимального залишку коштів шляхом забезпечення збалансованості їх надходження та витрачання [2].
Одним з найбільш важливих і складних етапів управління денективними потоками підприємства є їх оптимімізація. Оптимізація грошових потоків представляє собою процес вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з урахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності. Причиною здійснення опٜтиٜмиٜзаٜциٜи грошових потоків явٜляٜетٖ вивчення чинників внешней і внутрішньої середовища підприємства, що впливають на їх обсяги і характер формування в часі.
Основними напрямками оптимізації грошових потоків підприємства є: збалансування обсягів грошових потоків, синхронізація їх у часі, максимальна витрата чистого грошового походження. Збалансування обсягів грошових потоків-це напрям оптимізації грошових потоків періоду дозволяє забезпечити необхідну пропорційність обсягів позитивного і негативного їх видів. На результати господарської діяльності прٜедٜпрٜияٜтиٜя негативний вплив чинять як деٜфиٜциٜтнٜий, і надлишковий грошові потоки, зазначені у таблиці 1.
Негативні наслідки де ٜне ٜжн ٜог ٜпро потоку