Податкові поради для підприємців Німеччини
Платити податки ніхто не любить, але мусить. З кожним роком у Німеччині збільшується кількість нових фірм, які, не пропрацювавши і року, закриваються.
Причиною цього є проблема з податками. Про те, як уникнути таких проблем і порозумітися з податковою інспекцією прочитайте в цій статті.
Для початку потрібно знати, які види податків бувають, і наведемо невеликий їх опис. Усі податки, що у Німеччини умовно можна поділити на два види: виробничі податки, прибуткові податки.
Виробничі податки.Виникають у результаті вашої діяльності та отримання прибутку. Цей вид податків включає:
1.Umsatzsteuer (USt) - податок з обороту або Mehrwertsteuer (MWSt)- податок на додану вартість. Такий податок стягується з виручки від різноманітних продажів, вироблених межах країни. Сума визначається різницею між сумою виручки та сумою сплаченої вами витрат (Vorsteuer - VSt). Тобто податком оподатковується ціна додана вами (Mehrwert).
2.Gewerbesteuer - промисловий податок (GewSt)- даним податком оподатковується прибуток, зароблена самим підприємцем, тобто прибуток(Gewinn). Цей прибуток використовують у вигляді підстави для розрахунку базисної суми, що використовується на визначення податку. Цим займається податкова організація (Finanzamt), після чого повідомляє про результат до місцевого самоврядування. Після чого уповноважений орган з відповідною податковою ставкою вилучає цей промисловий податок.
3.Vergnuegungssteuer – податок на розваги (VergnSt). Цей вид податків належить до підприємців, що займаються розважальною сферою, тобто: дискотеками, гральними автоматами, казино тощо. Якщопроводиться разовий захід у вигляді дискотеки, то підприємцем відправляється декларація до органів місцевого самоврядування, з інформацією про кількість заходів, що проводяться, площу, що виділяється під них і так далі. У відповідь варто очікувати повідомлення із сумою та строком платежу.
4.Kraftfahrzeugsteuer - податку транспортні засоби (Kfz-Steuer). Після реєстрації вашого транспортного засобу, протягом місяця відповідна податкова організація надсилає повідомлення, в якому зазначена сума та строк платежу.
5.Verbrauchsteuer - акцизи. Акцизний податок поширюється на тих підприємців, які займаються виготовленням чи імпортуванням алкогольних напоїв, тютюнових виробів та інше. Причому методика розрахунку кожного виробу, завжди своя.
Прибуткові податки. Це податки, що сплачуються за результатами робіт. Сюди входять: корпоративний податок, прибутковий податок, який сплачують усі мешканці Німеччини.
Для тих підприємців, які відносяться як до корпоративного, так і до прибуткового податків, основою для оподаткування є прибуток, тобто (Gewinn - різниця між доходами та витратами підприємства.). Прибуток визначається двома шляхами: порівняння майна підприємства на початку і в кінці відлікового періоду або віднімання витрати підприємства з його ж ВВП.
Практичні поради підприємцям
Співробітники однієї німецької бухгалтерської та консалтингової фірми підказали кілька порад, які стосуються податків та підприємця:
1.Вибір форми реєстрації. Не варто поспішати із внесенням фірми до торговельного регістру (Handelsregister). Після занесення фірми в цей регістр вимоги до ведення бухгалтерського обліку починають підвищуватися, що веде за собою збільшення витрат підприємця. У такому випадку, відвас вимагатимуть складання балансу.
2. Можна звільнитися від податку оборот. Якщо ваш оборот менший за 17,500 євро за рік, то у вас є можливість зареєструватися як мале підприємство. У такому разі ви не зобов'язані виконувати щомісячний звіт із ПДВ, який вимагає інспекція від усіх підприємств. До того ж, дана форма звітності допоможе вам скоротити вартість послуг бухгалтера. Але є один недолік: Податкова інспекція не поверне Вам ПДВ, який Вам було виставлено до рахунку. Тож деяких видів діяльності вибір цієї форми невигідний.
3. До відкриття вашого підприємства слід знайти хорошого бухгалтера та порадитись на рахунок вашого нинішнього стану. Він допоможе вам підібрати оптимальну стратегію розвитку бізнесу.
4. Обов'язково варто вимагати від ваших партнерів копію реєстрації їхньої фірми та податковий номер. Якщо ваш партнер виставив вам рахунок із ПДВ, то тим більше ви повинні мати вище зазначені довідки. Ви дуже спростите собі життя, якщо займетесь збиранням довідок на самому початку.
5. Намагайтеся уникати оплати послуг чи закупівель товару через касу. Це може викликати підозру у податкової інспекції, ніж, якби ви користувалися послугами банку.
6. Вчасно надайте звіти. Не забувайте здавати місячний або квартальний ПДВ звіти в строго вказаний термін (число). Інспекція любить штрафувати тих підприємців, які пізно надсилають свої звіти. Розмір штрафу варіюється від 1 до 10 відсотків розміру податку.
Наслідуючи такі елементарні поради, ви допоможете легше вийти в бізнес струмінь своїй фірмі, тим самим заощадивши трохи грошей! Успіхів!
Дослідження, проведене співробітниками порталу Keyretirement.com., показало, що середньостатичний житель Великобританії, виходячи на пенсію, залишається винен34 тис. £ різним фінустановам. Здебільшого ці зобов'язання накопичуються через кредити та іпотек. В результаті пенсіонери Сполученого Королівства, розбираючись із боргами, ледве зводять кінці з кінцями.
Глава Costa Coffee залишає свою посаду, незважаючи на значні успіхи, яких компанії вдалося досягти за останні чотири роки. Подібне рішення вже негативно позначилося на вартості акцій англійського підприємства. Подробиці у статті The Guardian.