ПОКАЗНИКИ, ЩО ХАРАКТЕРИЗУЮТЬ СТРАХОВИЙ ПОРТФЕЛЬ (НА ПРИКЛАДІ оао СФ “СЕРВІТА ВОЛГОГРАД”) - Студопедія
Збалансований страховий портфель є одним з найважливіших показників платоспроможності та фінансової стійкості страхової компанії.
Під терміном "страховий портфель" розуміється сукупність договорів страхування. Прийнятих страховиком. Страховий портфель може визначатися за сукупністю страхових внесків, за видами страхування, за кількістю застрахованих об'єктів або за розміром загальної страхової суми.
Спеціалізація страховика залежить в першу чергу від того, за якими видами страхування він має право здійснювати свою діяльність відповідно до отриманої ліцензії.
У цьому дипломної роботі виходячи з даних, наведених у додатку № 2, проводила аналіз страхового портфеля ВАТ СФ “Сервіта Волгоград” у період із 1999 р. по 2001г. Страхова фірма "Сервіту Волгоград" на страховому ринку міста Волгограда працює з 1992р. та здійснює страхові послуги на підставі ліцензії №3346 та додатків до цієї ліцензії (див. додаток № 1).
ВАТ СФ “Сервіта Волгоград” за аналізований період уклала такі договори:
1.Страхування цивільної відповідальності організацій, що експлуатують небезпечні виробничі об'єкти, за заподіяння шкоди життю, здоров'ю та майну третіх осіб та навколишньому природному середовищу в результаті аварії на небезпечному виробничому об'єкті (ОПВ);
2. Страхування майна від вогню;
3. Добровільне медичне страхування (ДМС);
4. Страхування будівельно-монтахних робіт (БМР);
5.Страхування державного нежитлового фонду (МНФ).
Всі показники портфеля краще розглядати в динаміці, що дозволить відстежити тенденції їх змін на краще чи гірше.сторони. Відстеження динаміки показників портфеля дозволяє ще до одержання остаточних результатів фінансово-господарської діяльності за звітний період своєчасно вжити заходів для підвищення рентабельності того чи іншого виду.
Для аналізу портфеля використовуються дані, подані у таблиці 2.7.
Кількість об'єктів у портфелі. На кожну задану звітну дату визначається кількість застрахованих об'єктів за договорами, які діють цієї дату. При цьому виходить два показники – кількість діючих договорів та кількість застрахованих об'єктів. Ці показники особливо важливо розрізняти за таких видів страхування, як страхування від нещасних випадків та хвороб та страхування коштів наземного транспорту. Якщо кількість застрахованих об'єктів понад 1000, то закон великих чисел буде реалізовано, і всі подальші обчислення будуть достовірними.
Розрахунок коефіцієнта рівноваги. Даний коефіцієнт є ставленням договорів, що закінчилися, до діючих на аналізовану звітну дату і показує - розвивається даний вид страхування, знаходиться в стані стагнації або навпаки йде скорочення новоукладених договорів страхування. У збалансованому портфелі, природно, коефіцієнт рівноваги має бути меншим за 1.
На підставі даних таблиці 2.6 розраховуємо коефіцієнт рівноваги за кожним видом страхування та дані записуємо до таблиці 2.7.
У збалансованому портфелі, природно, коефіцієнт рівноваги може бути менше 1, в такий спосіб можна дійти невтішного висновку, що страхової портфель 2001г. був несбаалнсований.
2 договори зі страхування майна від вогню – коефіцієнт рівноваги дорівнює
За цим видом страхування коефіцієнт відповідає стандартам, тобто.він менший за 1, таким чином страховий портфель зі страхування майна від вогню збалансований.
Також закінчився 1 договір щодо БМР – коефіцієнт рівноваги дорівнює
Цей показник особливо важливо розраховувати в період інфляції, коли триває зростання страхових сум у зв'язку зі збільшенням вартості життя. На перший погляд може скластися благополучна картина, коли відповідальність страховика та страхові платежі зростають, а насправді коефіцієнт рівноваги показує, що вид зупинився у розвитку або взагалі скорочується.
З проведених розрахунків можна зробити висновок, що збалансованим є страховий портфель тільки за видом страхування майна від вогню, а за іншими видами ми спостерігаємо, вони зупинилися у розвитку на звітний період
Структурні характеристики портфеля:
Розрахунок фактичного рівня виплат. Рівень виплат називають ще збитковістю страхового рубля. Розраховується цей показник за формулою:
УВ – рівень виплат;
SВ – сума виплат за видом страхування за звітний період;
SП - сума страхових премій за видом страхування за той же період.
За даними таблиці 2.1 розраховуємо рівень виплат за договорами страхування по ДМС на 01.01.01г. За рештою договорів виплати не проводилися жодного разу в період з 1999р. по 2001р.
Розрахунок фактичної збитковості страхової суми. Найпростіша формула розрахунку збитковості:
SВ – сума виплат за видом страхування за звітний період;
SС – загальна сума відповідальності за діючими договорами страхування за аналізований період (сума страхових сум).
Збитковість розраховуємо лише за договорами страхування за ДМС на 01.01.01р. За іншими договорами розрахунок не провадимо за період з 1999р. по 2001р.
З проведеного розрахунку можна дійти невтішного висновку підприємство перестав бути збитковим, оскільки частота виплат у період була мінімальної.
Потім розраховуються відношення максимальної страхової суми власного утримання до середньої та середньої страхової суми до мінімальної.
За іншими видами страхування цього року або укладалися договору, або було укладено лише 1 договір і, отже, розрахунки не проводяться.
За 2001 роком можна дійти невтішного висновку, що портфель по ОПО і страхування майна перестав бути збалансованим, аналогічні висновки можна зробити і звітний, 2002 рік.
Розрахунок показників портфеля провадиться за допомогою електронних таблиць Microsoft Excel. Для кожного часового періоду отримані дані представлені у таблиці 2.7.
З отриманих даних можна зробити такі выводы: Страховий портфель ВАТ СФ “Сервіта Волгоград” 1999г. виглядає наступним чином:
- 83,3% договорів було підписано щодо ОПО;
- 16,7% договорів було підписано щодо ДМС.
У 2000 р. Страховий портфель:
- 56% договорів було підписано щодо ОПО;
- 22% договорів підписано щодо страхування майна від вогню:
- 11% договорів щодо ДМС;
- 11% договорів щодо БМР.
У 2001 р. Страховий портфель:
- 0,69% договорів було підписано щодо ОПО;
- 0,41% договорів підписано щодо страхування майна від вогню:
- 0% договорів щодо ДМС;
- 0,14% договорів щодо БМР;
- 98,8% договорів щодо МНФ.
Продовження таблиці 2.6.
Чи не знайшли те, що шукали? Скористайтеся пошуком: