Політика управління ризиком ліквідності у банках другого рівня РК

АННОТАЦІЯ

Ліквідність є одним із основних якісних показників діяльності банку, виходячи з якої аналізується його фінансова стійкість. Вся діяльність банку пов'язана з багатьма ризиками, тому ліквідність як його основний індикатор також може бути ризикованою. Ризик ліквідності показує нездатність банку з допустимим рівнем витрат відповідати потребам клієнтів, кредиторів банку фінансових ресурсах. Тому наскільки грамотно керуватиме, банк даним видом ризику залежать і його фінансовий результат.

ABSTRACT

Liquidity є одним з key trait of bank активності, які здатні до аналізу його фінансової stability. Bank активності контракти з різними ризиками, так як liquidity є основним показником може також бути визнаний під ризиком як добре. Ризик liquidity спричиняє те, що банк не може скористатися потребами клієнта і банківськими кредиторами в фінансових ресурсах. Це є, коли фінансовий outcome depends на те, що певний ризик належить управлінню.

Ліквідність є здатністю банку своєчасно виконувати свої зобов'язання без втрат перед вкладниками, кредиторами, інвесторами та іншими контрагентами.

В економічній літературі існує безліч визначень щодо понять ліквідності. Ліквідність, на думку Є.П. Жарковській, належить до одним із ключових понять у діяльності банків, що характеризує їх надійність та стійкість [3, с. 345].

Такої думки дотримується вчені А.Ю. Петрова та В.І. Петрова, які стверджують, що ліквідністю вважається головна якісна характеристика діяльності банку, що показує його надійність та стабільність. Ліквідність банку – це запорука його стійкості та працездатності, тому що банк, який має адекватний рівеньліквідності може з найменшими витратами здійснювати властиві йому функції [6, с. 324-325].

Провідний український вчений О.І. Лаврушин вважає, що ліквідність показує здатність банку у встановлені терміни і без втрат здійснювати свої зобов'язання перед депозиторами, кредиторами та іншими клієнтами [4, с. 108].

Як зазначає Н.Б. Глушкова, якщо ліквідні активи та ліквідні кошти банку достатні для своєчасного виконання його поточних зобов'язань, вважається ліквідним [1].

Узагальнюючи думки вчених, ми можемо сказати, що ліквідність банку ґрунтується на збалансованості та відповідності у часі між ресурсами залучення та розміщення. З метою збереження ліквідності балансу на належному рівні банк повинен при здійсненні своїх активних та пасивних операцій максимізувати витрати, які є основним атрибутом підтримки стабільності його фінансового становища.

Ліквідність банку заснована на збалансованості та відповідності у часі між ресурсами, що використовуються банками при проведенні активних та пасивних операцій.

Банківська ліквідність залежить від наступних факторов:

Ліквідність як головна якісна характеристика банку завжди наражається на ризики. Професор Ю.Ю. Русанов пов'язує ризик ліквідності з можливим невиконанням своїх зобов'язань банками чи недостатнім забезпеченням необхідного збільшення активів [8].

Ризик незбалансованої ліквідності, на думку фахівця у сфері менеджменту банку П.С. Роуза є ймовірністю появи такої ситуації, в якій банк недостатньо володітиме готівкою або залученими коштами для виплати за своїми зобов'язаннями [7, с. 142].

Основною метою політики в галузі управління ліквідністю є формування таполіпшення комплексної системи управління ліквідністю банку, підтримують і які впливають можливості банку, створені задля забезпечення необхідними вкладеннями активних операцій та виконання всіх зобов'язань у час.

Неправильне управління ліквідністю банку сприяє утворенню дефіциту ліквідності, що призводять до неплатоспроможності, або надлишку ліквідності, що зменшує прибутковість активних операцій.

Саме проблеми управління ліквідністю комерційних банків займає у банківській діяльності одне з основних місць та має принципове значення для будь-якого банку. Так як, якщо банки внаслідок різних форс-мажорних обставин виявиться неспроможним забезпечити ліквідність, можуть стати неплатоспроможними, і як наслідок, можливо, і банкрутами [2, с. 358].

Стратегія банку з управління ризиком ліквідності спрямовано збирання ліквідних активів до виконання попиту з боку клієнтів та придбання активів над ринком капіталів у разі появи раптової потреби них.

Відповідно до прийнятої стратегії банк встановлює допустимий запас високоліквідних або швидкореалізованих активів, які для виконання попиту на ліквідні кошти легко трансформуються в готівку.

Для виконання наміченої банком стратегії управління ліквідністю банк систематично:

враховуючи рівень диференціації джерела фінансування, оцінює стабільність ресурсної бази банку;
встановлює найкращий для банку рівень відповідності між джерелами, що залучаються і розміщуються;
встановлює оптимальне співвідношення між накопиченими високоліквідними чи швидкореалізованими активами та ймовірностями їх придбання на ринку капіталу;
враховуючи динаміку зміниставок винагород та прийнятності джерел для поповнення ліквідності, проводить передбачувану оцінку потреби у ліквідних коштах та стану грошових ринків.

Розробляючи стратегію управління ризиком ліквідності банк має визначити план фондування, який сприяє ефективній диверсифікації коштів та термінів розміщення.

Диверсифікація структури балансу банку здійснюється за допомогою:

підтримання найкращої структури балансу шляхом зниження концентрації коштів за видами банківських операцій;
диверсифікації джерел залучення;
постійного контролю за активними та пасивними операціями банку.

Саме цілі диверсифікації відповідає цілям середньострокових та довгострокових планів фондування та є складовою процесу бюджетування та ділової активності банку.

Банк систематично аналізує наявні джерела фінансування з метою недопущення ризику недостатньої диверсифікації активів і пасивів, що сприяють підвищенню ступеня залежності банку від деяких сегментів ринку банківських послуг.

В обов'язковому порядку банками здійснюється контроль за залученнями наступних ресурсів, загальним обсягом визначеним нормативними документами банку:

позики від нерезидентів (випуск євробондів та інших цінних паперів, які перебувають у нерезидентів РК, синдикованих позик, операції з сек'юритизації тощо), у т.ч. угоди з похідними фінансовими інструментами, що укладаються з метою хеджування позик від нерезидентів РК, за винятком цільових позик та позик із постфінансування;
ресурси від випуску цінних паперів на ринку РК.

При плануванні великих залучень чи розміщення ресурсів обов'язковоВ порядку проводиться аналіз їх впливу на ГЕП-и ліквідності банку.

Для забезпечення більшої гнучкості та стійкості в умовах недостатньої ліквідності фінансового ринку банк прагне наявності стабільних джерел фондування, для чого проводиться регулярний аналіз поточних зобов'язань у розрізі термінів запитання.

Якщо змінюватись умови зовнішнього та внутрішнього характеру на фондових ринках банком аналізується вплив цих змін на стан ліквідності балансу банку.

При зміні стратегії фінансування чи структури банківського балансу розробляється відповідні пропозиції та виноситься на розгляд Ради директорів банку.

Казахстанськими банками як альтернативне джерело фондування використовуються боргові цінні папери, та їх частка залишається щодо низькою у зв'язку з слабкістю розвитку ринку цінних паперів у РК. Імовірність банків залучати джерела, випускаючи цінних паперів, може сприяти зростання стабільності фондування банківської системи Казахстану.

Проведені курсові коригування національної валюти в країні зумовлювали ситуацію з ліквідністю банків.

Склад та структура фондування банківського сектора РК за 2014–2015 роки. представлені в таблиці 1:

Таблиця 1.

Склад та структура фондування банківського сектора РК

Показники