Поняття ризику, його основні елементи та риси (26 питання)
Під «ризиком»прийнято розуміти ймовірність (загрозу) втрати підприємством частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або появи додаткових витрат внаслідок здійснення певної виробничої та фінансової діяльності.
Поняття «ситуація» можна визначити як поєднання, сукупність різних обставин та умов, що створюють певну обстановку для того чи іншого виду діяльності. Серед різних видів ситуацій ситуації ризику посідають особливе місце.
Ризкована ситуація пов'язана зі статистичними процесами і їй супроводжують три одночасні умови: наявність невизначеності; необхідність вибору альтернативи; можливість оцінити ймовірність здійснення обраних альтернатив.
Можна виділити кілька модифікацій ризику:
— суб'єкт, який робить вибір із кількох альтернатив, має у розпорядженні об'єктивні ймовірності отримання передбачуваного результату, що ґрунтуються, наприклад, на проведених статистичних дослідженнях;
— ймовірності настання очікуваного результату можна отримати лише з урахуванням суб'єктивних оцінок, тобто. суб'єкт має справу із суб'єктивними ймовірностями;
— суб'єкт у процесі вибору та реалізації альтернативи має в своєму розпорядженні як об'єктивні, так і суб'єктивні ймовірності.
Прагнучи «зняти» ризиковану ситуацію, суб'єкт робить вибір та прагне реалізувати його. Цей процес знаходить своє вираження у понятті «ризик».Ризик - це діяльність, пов'язана з подоланням невизначеності в ситуації неминучого вибору, в процесі якої є можливість кількісно та якісно оцінити ймовірність досягнення передбачуваного результату, невдачі та відхилення від мети.
Можна виділити такіосновні риси ризику : суперечливість; альтернативність; невизначеність.
Така властивість ризику, як альтернатива , пов'язана з тим, що вона передбачає необхідність вибору з двох або декількох можливих варіантів рішень, напрямів, дій. Залежно від конкретного змісту ситуації ризику альтернативність має різний ступінь складності і вирішується різними способами. Якщо простих ситуаціях вибір здійснюється, зазвичай, виходячи з минулого досвіду та інтуїції, то складних ситуаціях необхідно додатково використовувати спеціальні методи і методики.
Існування ризику безпосередньо пов'язане зневизначеністю, яка неоднорідна за формою прояву та за змістом. Ризик є одним із способів зняття невизначеності, що виникає через недостовірність інформації та відсутність однозначності.
Таким чином,основними причинаминевизначеності і, отже, джерелами ризику є:
1. Спонтанність природних процесів та явищ, стихійні лиха.
3. Наявність протиборчих тенденцій, зіткнення суперечливих інтересів. Прояв цього джерела ризику дуже різноманітний — від воєн та міжнаціональних конфліктів до конкуренції та простої розбіжності інтересів.
Поряд з елементами протидії може мати місце просте розбіжність інтересів, яке також здатне негативно впливати на результати підприємницької діяльності.
4. Імовірнісний характер НТП. Загальний напрямок розвитку науки і техніки, особливо на найближчий період, може бути передбачено відомою точністю. Проте заздалегідь у всій повноті визначити конкретні наслідки тих чи інших наукових відкриттів,технічних винаходів практично складно. Технічний прогрес нездійсненний без ризику, що зумовлено його імовірнісною природою, оскільки затраты]особливо, результати розтягнуті і віддалені у часі може бути передбачені лише деяких, зазвичай широких межах.
5. Неповнота, недостатність інформації про об'єкт, процес, явище, стосовно якого приймається рішення, обмеженість можливостей людини у збиранні та переробці інформації, постійна мінливість цієї інформації.
Так, наприклад, джерелом інформації про продуктивність обладнання можуть бути проектні, нормативні або фактичні дані. Більшість їх є укрупненими, усередненими і з-поміж них є значні розбіжності.
6. До джерел, що сприяють виникненню невизначеності та ризику, належать також:
__ обмеженість, недостатність матеріальних, фінансових, трудових та ін ресурсів при прийнятті та реалізації рішень;
- Неможливість однозначного пізнання об'єкта при сформованих в даних умовах рівнях і методах наукового пізнання;
Види ризиків (27 питання)
Відповідно до сфер підприємницької діяльності зазвичай виділяють: виробничий, комерційний, фінансовий ризик, а також ризик страхування.
Виробничий ризикпов'язаний з невиконанням підприємством своїх планів та зобов'язань з виробництва продукції, товарів, послуг, інших видів виробничої діяльності внаслідок несприятливого впливу зовнішнього середовища, а також неадекватного використання нової техніки та технологій, основних та оборотних фондів, сировини, робочого часу.
Серед найважливіших причин виникнення виробничого ризику — можливе зниження передбачуваних обсягіввиробництва, зростання матеріальних та/або інших витрат, сплата підвищених відрахувань та податків, низька дисципліна постачання, загибель або пошкодження обладнання тощо.
Комерційний ризик— ризик, що у процесі реалізації товарів та послуг, вироблених чи закуплених підприємцем. Причинами комерційного ризику є зниження обсягу реалізації внаслідок зміни кон'юнктури або інших обставин, підвищення закупівельної ціни товарів, втрати товару в процесі обігу, підвищення витрат обігу та ін.
Фінансовий ризикпов'язані з можливістю невиконання фірмою своїх фінансових зобов'язань. Основними причинами фінансового ризику є: знецінення інвестиційно-фінансового портфеля внаслідок зміни валютних курсів; нездійснення платежів; війни, заворушення, катастрофи тощо.
Страховий ризик- ризик настання передбаченої умовами страхування події, внаслідок чого страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування (страхову суму). Результатом ризику є збитки, спричинені неефективною страховою діяльністю як на етапі, що передує укладенню договору страхування, так і на наступних етапах – перестрахування, формування страхових резервів тощо. Основними причинами страхового ризику є: неправильно визначені страхові тарифи; азартна методологія страхувальника; війни, заворушення, катастрофи тощо.
Основні методи зниження економічного ризику та їх характеристика (29 питання)
У системі управління ризиком важлива роль належить правильному вибору заходів запобігання та мінімізації ризику
Найбільш загальними, широко використовуваними та ефективними методами запобігання та зниження ризику є: страхування; резервуваннякоштів; диверсифікація; лімітування.
Страхуванняє одним з найбільш поширених способів зниження ризиків. Страхування у сенсі означає запобігання чогось небажаного, неприємного. У цьому сенсі всі заходи, створені задля запобігання і зниження ризику можна як страхування від ризику. У вузькому значенні страхування розглядається як один із методів попередження та зниження ризику. У такому розумінні страхування — це угода, згідно з якою страховик (наприклад, будь-яка страхова компанія) за певну обумовлену винагороду (страхову премію) бере на себе зобов'язання відшкодувати страхувальнику (наприклад, господареві будь-якого об'єкта) збитки або їх частину (страхову суму), виниклі внаслідок передбачених у страховому договорі небезпек та/або випадковостей (страховий випадок), яким наражається страхувальник або застраховане ним майно. Розрізняють три галузі страхування: особисте, майнове та страхування відповідальності.
Майнове страхування- це галузь страхування, в якій об'єктом страхових відносин виступає майно в різних видах (будівлі, обладнання, транспортні засоби, сировина, матеріали, продукція, поголів'я сільськогосподарських тварин, сільськогосподарські угіддя тощо) та майнові інтереси. Найчастіше майно страхується у разі знищення чи ушкодження внаслідок стихійних лих, нещасних випадків, пожеж, хвороб, крадіжок тощо.
Майнові інтереси страхуються на випадок недоотримання прибутку або доходів (упущеної вигоди), неплатежу за рахунками продавця продукції, простоїв обладнання, зміни валютних курсів та багато іншого.
Однією із специфічних форм страхування майновихінтересів є хеджування - система заходів, що дозволяють виключити або обмежити ризики фінансових операцій внаслідок несприятливих змін у майбутньому курсу валют, цін на товари, процентних ставок тощо. Такими заходами є: валютні застереження, форвардні операції, опціони та інші.
Страхування відповідальності— це галузь страхування, де об'єктом виступає відповідальність перед третіми особами за заподіяну їм шкоду внаслідок будь-якої дії чи бездіяльності страхувальника. Відповідальність підприємця включає широкий спектр ситуацій — від відповідальності за непогашення кредитів до відповідальності за екологічне забруднення.
Поряд зі страхуванням ризику використовуються такі його різновиди, як страхування та перестрахування. Страхування відповідальності передбачає у разі заподіяння страхувальником шкоди здоров'ю або майну третіх осіб здійснення страховиком на підставі закону або за рішенням суду відповідних виплат, що компенсують заподіяну шкоду.
Страхування– форма, коли кожен страховик встановлює собі граничний розмір страхової суми, що він може залишити своєму утриманні. Якщо передбачувана сума страхування перевищує цей максимум, то страховик може прийняти він лише частину цієї суми, надаючи страхувальнику право застрахуватися на суму в інших страховиків. До недоліків такого підходу до запобігання та зниження ризику слід віднести необхідність укладання договору страхування з різними страховиками, як правило, за різними умовами та тарифами. У разі настання страхової події страхувальник повинен отримувати від кожного страховика окремо частку страхового відшкодування.
Недоліки страхування усуваютьсяу вигляді перестрахування, сутність якого у тому, що страховик (страхова компанія) приймає він відповідальність по всій сумі страхування і від свого імені звертається до іншого страховику з пропозицією передати частину ризику відповідальність останнього. Своєрідною формою страхування є розподіл ризику (передача частини ризику) шляхом залучення до участі в проекті, що містить ризик, більш широкого кола партнерів або інвесторів.
Резервуваннякоштів як засіб зниження негативних наслідків настання ризикових подій полягає в тому, що підприємець створює відокремлені фонди відшкодування збитків за рахунок частини власних оборотних коштів. Як правило, такий спосіб зниження ризиків підприємець обирає у випадках, коли, на його думку, витрати на резервування коштів є меншими, ніж вартість страхових внесків при страхуванні. Залежно від призначення резервні фонди можуть створюватися у натуральній чи грошовій формі. Так, наприклад, фермери та інші суб'єкти сільського господарства для запобігання та відшкодування можливих втрат, спричинених несприятливими кліматичними та природними умовами, створюють насамперед натуральні резервні фонди: насіннєвий, фуражний та інші.
Диверсифікаціяявляє собою процес розподілу коштів, що інвестуються, між різними об'єктами вкладення, які безпосередньо не пов'язані між собою. Прикладом диверсифікації може бути зберігання вільних коштів у різних банках. У страховому бізнесі прикладом диверсифікації є розширення страхового поля. Так, страхування, наприклад врожаю, будов тощо. на невеликому просторі, у разі настання холодів, урагану тощо. може призвести до необхідності виплати великихстрахових сум. Збільшення страхового поля зменшує ймовірність одночасного настання страхової події.
Лімітуванняявляє собою встановлення системи обмежень як зверху, так і знизу, що сприяє зменшенню ступеня ризику. У підприємницької діяльності лімітування застосовується найчастіше під час продажу товарів у кредит, наданні позик, визначенні сум вкладення капіталів тощо. Прикладом лімітування є встановлення вищого розміру (ліміту) суми, яку страховик може залишити на власному утриманні. Перевищення цієї суми тягне за собою відмову від страхування або використання таких форм, як страхування або перестрахування. Іншим обмеженням використання страхування є неможливість застрахувати деякі види ризиків, оскільки вони не приймаються до страхування через високу ймовірність настання ризикової події. Застосовуються й інші види обмежень, наприклад: терміни для позикових коштів та інвестицій.
На закінчення слід зазначити, що страхування та резервування коштів можна лише умовно назвати методами зниження та попередження ризику, оскільки вони не зменшують ймовірності появи та величини можливих втрат, що особливо чітко видно на прикладі резервування коштів. За своєю суттю є методами компенсації негативних наслідків — втрат, які сталися внаслідок настання несприятливих (ризикових) подій.