Практичні аспекти використання чеків в українськомупрактиці, Економічна сутність чека, як
Економічна сутність чека, як цінного паперу та як розрахунково платіжного засобу
Головними юридичними видами грошового цінного паперу є вексель та його підвид - чек Бердникова Т.Б. Ринок цінних паперів та біржова справа: Навчальний посібник. – М.: ІНФРА-М, 2009. – (Серія «Вища освіта»).
У юридичній формі векселі зазвичай нерозривно з'єднані два різні економічні типи цінного паперу - грошовий цінний папір та інвестиційний, або дохідний, цінний папір. Відокремлене існування векселі як грошового цінного паперу має місце у юридичної формі чека.
Чек фіксує емісійне ставлення, у якому учасник ринку передає банку певну суму, а отримуваний їм замість чек може виконувати платіжну функцію грошей, тобто. виступати як заступник законних грошей на ринку. Сплата банком грошей за пред'явленим йому чеком є повернення грошей в обмін на цінний папір, але тільки вже новому власнику чека. В результаті чек виконує платіжну функцію грошей, не будучи законними ("справжніми") грошима.
Чек має дві важливі якості. По-перше, він може потенційно заміщати будь-яку суму грошей без її поділу на окремі банкноти, а тому його можна було б назвати "сертифікатом" грошей. По-друге, порівняно з грошима у формі чека можлива прив'язка власника грошей до грошей. Іменний чек є не що інше, як "іменні" гроші, а тому у разі втрати або крадіжки його власник не втрачає самі гроші. Інакше кажучи, у формі чека гроші набувають тих чи інших корисних для учасника ринку ("грошових") якостей, які відсутні у самих грошей.
У сучасних умовах чек як цінний папір, що заміщає в масовому порядку готівкугроші, втратив "монопольне" значення та поступився своїм місцем банківським електронним карткам, які за економічною суттю є не що інше, як бездокументарна, або електронна, форма існування "документарного" чека.
З моменту виникнення і до сьогодні найважливішою функцією чека є переказ коштів та розрахунки. Чек, як платіжний інструмент, переважає західних розрахункових системах. Крім цього на практиці чек може використовуватися, з одного боку, як борговий цінний папір, а з іншого - як сурогат готівки.
Чек повинен містити такі обов'язкові реквізити Базовий курс ринку цінних паперів: навчальний посібник / О.В. Ломтатідзе, М.І. Львова, О.В. Болотін та ін. - М.: КНОРУС, 2010:
1) найменування "чек", включене до тексту документа;
2) доручення платнику виплатити певну грошову суму;
3) найменування платника та зазначення рахунку, з якого має бути здійснено платіж;
4) зазначення валюти платежу;
5) зазначення дати та місця складання чека;
6) підпис особи, яка виписала чек, - чекодавця.
Жодних поправок у тексті чека не допускається. Відсутність у чеку якогось із зазначених реквізитів позбавляє документ сили чека і викличе відмову банку його сплатити. Чек, що не містить вказівку місця його складання, розглядається як підписаний у місці знаходження чекодавця. Вказівка у чеку про відсотки вважається ненаписаною.
У формі чека можуть утримуватися і додаткові реквізити, що визначаються кредитною організацією самостійно. Вони не передбачені сучасним законодавством, але давно вироблені банківською практикою як в Україні, так і за кордоном. До найпоширеніших додаткових реквізитів чека належать позначка"розрахунковий", а також загальне та спеціальне кросування чека. Чеки заповнюються ручками з пастою, чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору (допускається заповнення чеків на друкарській машинці шрифтом чорного кольору). Використання факсиміле під час підписання чеків не допускається. На чеку, виданому юридичною особою, має бути його друк.
Суб'єктами чекового обороту є:
1. Чекодавець - особа, яка має кошти у банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків;
2. Чекотримач - особа, на користь якої видано чек;
3. Платник - банк або інша кредитна установа, що отримала ліцензію на здійснення банківських операцій, в якому знаходяться кошти чекодавця і що робить платежі за пред'явленим чеком.
Чек використовується для платежу за зобов'язанням між чекодавцем та чекодержателем, погашення грошового зобов'язання відбувається не в момент видачі чека, а в момент його оплати. Відкликання чека до закінчення терміну для його пред'явлення не допускається. Чек оплачується рахунок коштів чекодавця. Як один із високоліквідних компонентів грошової маси, чек відноситься до грошового агрегату М1.
українське законодавство забороняє передачу іменних чеків іншим особам, крім випадків звернення стягнення на майно чекодержателя.
Нині у розвитку чекової форми розрахунків в Україні складається парадоксальна ситуація. Використання класичних чеків зустрічається дуже рідко. Натомість широке застосування отримали документи, що містять у своїй назві слово "чек", але за своєю юридичною природою чеками не є. Їхнє звернення регулюється не чековим законодавством, а спеціальними інструкціями емітентів.