Продаж-обмін квартири в РФ, якщо власник з РБ
За договором купівлі/продажу є квартира в Московській області, власник - громадянин Республіки Білорусь
Пройшло більше 3-х років.
За договором квартира була куплена за 1 млн. рублів, сьогодні ринкова вартість = 3 млн. рублів.
1. Чи є можливість (юридично) за договором обміняти цю квартиру на нерухомість у РБ - і чи потрібно щось оплачувати;
2. Чи потрібно сплачувати податок з продажу та як він буде розрахований;
3. Оптимальні ПРАВОВІ варіанти для оптимального оподаткування;
Наприклад, хтось візьметься надати послугу отримання виду на проживання в даній квартирі.
Загалом, я знаю ситуацію, хочеться знайти ЮРИСТА, який добре знає тонкощі з урахуванням нововведень у частині послаблень у рамках СОЮЗНОГО законодавства.
Відповіді юристів (9)
Здрастуйте, Сергію Олександровичу!
1. Чи є можливість (юридично) за договором обміняти цю квартиру на нерухомість у РБ — і чи потрібно щось оплачувати;
Дану квартиру можна продати, так і обміняти на будь-яку квартиру. Жодних обмежень тут немає.
2. Чи потрібно сплачувати податок з продажу та як він буде розрахований;
Тут все залежить від того, чи є білоукраїнський власник резидентом України. Якщо він буде присутній в Україні понад 183 дні за рік продажу квартири, то податок платити взагалі не потрібно. Якщо буде присутня менше 183 днів, то податок платити потрібно, оскільки термін володіння становить понад 3 роки. І ще платити його доведеться з усієї вартості квартири і за ставкою 30%.
Мена у разі розглядається з метою оподаткування як дві договори купівлі-продажу.
Стаття 207. Платники податків 2. Податковими резидентами визнаються фізичні особи, які фактично перебувають в Україніне менше 183 календарних днів протягом 12 наступних місяців поспіль. Період перебування фізичної особи в Україні не переривається на періоди її виїзду за межі території України для короткострокового (менше шести місяців) лікування або навчання, а також для виконання трудових або інших обов'язків, пов'язаних з виконанням робіт (наданням послуг) на морських родовищах вуглеводневої сировини. 3. Оптимальні ПРАВОВІ варіанти для оптимального оподаткування; Наприклад, хтось візьметься надати послугу отримання виду на проживання в даній квартирі.
Вид на проживання не впливає на здійснення цих угод.
Уточнення клієнта
Чому посвідка на проживання не вирішує питання, саме виходить, що це підтвердження, що суб'єкт перебував в Україні?
Які варіанти стати "Податковим резидентом"?
10 Лютого 2017, 12:44
Чи є питання до юриста?
так, така угода здійсненна. як мінімум держмито за реєстрацію переходу прав власності.
2. Чи потрібно сплачувати податок з продажу та як він буде розрахований; Сергій Олександрович
ставка податку залежить від того, чи Ви є податковим резидентом України (протягом податкового періоду перебуваєте в Україні більше 183 днів).
2. Податковими резидентами визнаються фізичні особи, які фактично перебувають в Україні не менше 183 календарних днів протягом 12 наступних поспіль місяців. Період перебування фізичної особи в Україні не переривається на періоди її виїзду за межі території України для короткострокового (менше шести місяців) лікування або навчання, а також для виконання трудових або інших обов'язків, пов'язаних з виконанням робіт (наданням послуг) на морських родовищах вуглеводневої сировини.
якщо Ви податковий резидент РФ, то від податкуугоді міни, до якої застосовуються положення ДК «Україна про купівлю-продаж», будете звільнені, т.к. термін володіння понад три роки.
Стаття 217. Доходи, що не підлягають оподаткуванню (що звільняються від оподаткування) Не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) такі види доходів фізичних осіб: … 17.1) доходи, які отримують фізичні особи,резидентами України, за відповідний податковий період від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач, садових будиночків або земельних ділянок та часток у зазначеному майні, які перебували у власності платника податків три роки і більше, а також при продажу іншого майна, яке перебувало у власності платника податків три роки і більше.
якщо не резидент, то ставка ПДФО складе 30%, а термін володіння не враховуватиме, як і немає прав податкових відрахувань.
Уточнення клієнта
Чи правильно я зрозумів, що варіант МЕНИ якщо Власник не є податковим резидентом РФ-звільняє від податку 30% (оскільки не зрозумілий загальний дохід)
10 Лютого 2017, 12:58
Ні. РВП фізичної особи не впливає на її статус податкового резидентства. Підтвердженням перебування на території України є зазвичай позначки в паспорті та інші докази (наприклад, квитки на проїзд тощо, оскільки у нас з РБ не ставлять позначок у паспорті)
Які варіанти стати "Податковим резидентом"?
Є варіант із працевлаштуванням.
не правильно. до мене застосовуються положення законодавства України про купівлю-продаж та відповідно наслідки податкові такі ж як при угоді з купівлі-продажу.
Стаття 567. Договір міни 1. За договором міни кожна зі сторін зобов'язується передати у власністьз іншого боку один товар в обмін на інший. 2.До договору міни застосовуються відповідно правила про купівлю-продаж (глава 30), якщо це не суперечить правилам цієї глави та суті міни. При цьому кожна зі сторін визнається продавцем товару, який вона зобов'язується передати, та покупцем товару, який зобов'язується прийняти в обмін. Питання: Про ПДФО під час продажу квартири, яка перебувала у власності менше трьох років, якщо вона отримана за договором міни з доплатою замість квартири в будинку, що зноситься.
Відповідь: МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ Укаїни
Заступник директора Департаменту податкової та митно-тарифної політики