Рахунки фізичних осіб (резидентів та нерезидентів), Рахунки резидентів, Рахунки нерезидентів - Техніка

Рахунки резидентів

Фізичним особам-резидентам можуть бути відкриті такі види валютних рахунків:

  • - поточний валютний рахунок;
  • - терміновий депозит;
  • - Валютний рахунок типу А;
  • - поточний рахунок типу Б.

На поточному валютному рахунку знаходяться кошти резидента, він може розпоряджатися ними на свій розсуд, якщо це не суперечить законодавству.

Терміновий депозит – рахунок валютного вкладу. Це кошти на депозитних рахунках, депозитні сертифікати, міжбанківські депозити, ощадні вклади в інвалюті, векселі.

Валютний рахунок типу А - з нього дозволяється вільний вивіз та переведення валюти за кордон.

Поточний валютний рахунок типу Б - це рахунок із частковими обмеженнями на вивезення та переведення валюти за кордон.

Для відкриття валютних рахунків фізична особа-резидент надає до банку:

  • - Заява;
  • - паспорт, на підставі яких банк укладає з ним договір про валютний вклад.

Клієнту видається 1 екземпляр договору та ощадна книжка.

Кошти на рахунки клієнтів фізичних осіб можуть надходити у готівковій та безготівковій формі. Фізичні особи-резиденти можуть без обмежень вносити на свої рахунки готівкову інвалюту. При внеску готівки від резидента не потрібно вказувати джерело походження інвалюти.

Рахунки нерезидентів

Нерезиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті та у валюті України в уповноважених банках. Порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів в іноземній валюті та у валюті Україна встановлює Банк Укаїни.

Нерезиденти мають право продавати та купувати іноземну валюту за валюту Україна в порядку,що встановлюється Банком України.

Нерезиденти мають право безперешкодно переводити, вивозити та пересилати з України валютні цінності за дотримання митних правил, якщо ці валютні цінності були раніше переведені, ввезені чи переслані до України або придбані до РФ.

При цьому фізичні особи - нерезиденти можуть вивозити з України при дотриманні митних правил готівкову іноземну валюту в розмірі, що не перевищує суму іноземної валюти, раніше ввезену, переведену або переслану до РФ, з наданням документів, що підтверджують її ввезення, переведення або пересилання до РФ.

Уповноважені банки можуть відкривати нерезидентам такі типи банківських рахунків у валюті України.

  • - рахунок типу "К" ("конвертований рахунок") - відкривається фізичним особам - нерезидентам, юридичним особам - нерезидентам, у тому числі банкам - нерезидентам, та офіційним представництвам для розрахунків у валюті РФ. Кошти на рахунках типу "К" можуть використовуватися для купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку України в порядку, встановленому Банком України;
  • - рахунок типу "Н" ("неконвертований рахунок") - відкривається фізичним особам - нерезидентам, юридичним особам - нерезидентам, у тому числі банкам - нерезидентам, та офіційним представництвам для розрахунків у валюті РФ. Кошти на рахунках типу "Н" можуть використовуватися для купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ;
  • - рахунок типу "Ф" ("рахунок фізичної особи") - відкривається фізичним особам - нерезидентам для розрахунків у валюті РФ. Кошти на рахунках типу "Ф" можуть використовуватися для купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку України в порядку, встановленому Банком України.

Кількість банківських рахунків типу "К", "Н","Ф", відкритих на ім'я одного нерезидента в одному чи кількох уповноважених банках, не обмежується.

Фізичні особи - нерезиденти мають право знімати зі своїх рахунків типу "Ф" готівкову валюту України без обмежень.

Операції з купівлі іноземної валюти за рахунок коштів нерезидентів на рахунках типу "К" та типу "Ф" здійснюються без обмежень відповідно до законодавства України та нормативних актів Банку України в межах залишку коштів на рахунку.

Кошти на рахунках типу "Н" можуть використовуватися для купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку України тільки при дотриманні наступних умов:

  • · Доручення нерезидента на купівлю іноземної валюти за рахунок коштів на рахунку типу "Н" дається тільки тому уповноваженому банку, в якому нерезиденту відкрито рахунок типу "Н";
  • · Доручення на купівлю іноземної валюти за рахунок коштів на рахунку типу "Н" виконується уповноваженим банком не раніше ніж через 365 календарних днів з дня його подання нерезидентом до уповноваженого банку;
  • · У дорученні на купівлю іноземної валюти має бути зазначена сума коштів у валюті РФ, що знаходяться на рахунку типу "Н", за рахунок якої буде куплена іноземна валюта;
  • · протягом строку з дня подання нерезидентом до уповноваженого банку доручення на купівлю іноземної валюти до дня його виконання або відкликання залишок коштів на рахунку типу "Н" не може бути меншим за суму, зазначену в дорученні на купівлю іноземної валюти. У цьому нерезидент вправі у час зменшити суму валюти РФ, зазначену у дорученні для придбання іноземної валюти, і навіть відкликати доручення для придбання іноземної валюти.

При зарахуванні готівкової валюти Україна нарахунок типу "Ф" фізична особа - нерезидент має подати до уповноваженого банку документи, що підтверджують походження коштів. Не потрібно подання документів, що підтверджують походження коштів, при зарахуванні на рахунок типу "Ф" протягом одного дня готівкової валюти України у сумі, що не перевищує тридцять мінімальних розмірів оплати праці на дату зарахування.

Відповідно до інструкції Банку України від 16.07.92 р. № 16 нерезиденти можуть відкривати в кредитних організаціях рублеві рахунки.

Для відкриття рахунку фізичній особі нерезиденту надаються такі документи:

  • заяву;
  • паспорт;
  • Інші документи необхідні для відкриття рахунку.

Нерезиденти можуть бути відкриті:

  • Шрублевий рахунок типу «Т»:
  • Шрублевий рахунок типу «І»:
  • Шрублевий рахунок типу «З»

Рублеві рахунки типу «І» не можуть бути відкриті нерезидентам з українською участю понад 25% для операцій приватизації.

Підставою для припинення операцій за рахунками типу "Т", "І", "С" є:

  • Ш відгук у банку Дозволи Банку України на відкриття та ведення рахунків типу «Т», «І», «С»;
  • припинення договору банківського рахунку між нерезидентом і банком.

При припиненні операцій із цим рахунках кошти може бути переведені на аналогічні рахунки іншому банку.

Кожному нерезиденту відкривається окремий особовий рахунок. У банку ведеться журнал обліку операцій за рахунками типу «Т», «І», «С», який може вестись в електронній формі з обов'язковим щоденним роздрукуванням. Журнал зберігається 10 років.