Розбіжність сум у сч-ф іакти з різними ставками ПДВ
наш агент нам надав акт, де вказані послуги як зі ставкою 18% 0% і без ПДВ, а в сч-ф вказав лише послуги з 18% і 0%, не вказавши рядок без ндс. Чи це правомірно? заснування? і як мені її відобразити?
ми є експедиторами і відповідно підтверджуватимемо документами 0% ставку. та й як нам клієнту виставляти?
Відповіді юристів (12)
Добридень! Дії агента правомірні та основою є ст. 149 ПК України та ст. 169 ПК України (п. 3).
У себе в обліку ви так і повинні відображати: надходження товарів та послуг з різними ставками, а рахунок-фактуру вводите лише за ставками 18% та 0%. На взаєморозрахунках з агентом це не вплине, це потрібно правильного формування книги покупок. А за ставкою ПДВ 0% у вас є документи (акт і рахунок-фактура), якими ви її підтверджуватимете у податковій.
Уточнення клієнта
але не зрозумію, як у 1С це провести ч-ф. у ручну штоль? там просто галка стоїть що сч-ф пред'явлений.
19 Березня 2015, 13:27
Чи є питання до юриста?
Рахунок-фактура пред'явлено певні ставки ПДВ (18 і 0). В 1С проводьте документ Надходження товарів та послуг. В закладці Послуги вказуєте рядкові послуги з різними ставками та вказуєте номер та дату рахунку-фактури. У Книзі покупок буде відображено лише ПДВ 18%.
Уточнення клієнта
отож і продовження питання якраз. з агентом все зрозуміло.. а як мені виставити акт і сч-ф клієнту.. раніше я виставляла акт і сч-ф у два рядки перший рядок загальна сума сплачена агенту (перевізнику) без ндс і другий рядок моя винагорода 0% і підтверджувала свою прикладаючи необхідні документи (як розумієте раніше ми не надавали і не вела я книгу покупок а лише надавала документи на підтвердження) питань не виникало. а зараз сказали робитидзеркально, але як? самі вони пояснити не зуміли.
додаю документи агента.
скажіть чи може мій акт клієнту виглядати як
перший рядок послуги транспортні 235 075р без пдв
організація ТЕО 65000 0% ставка
19 Березня 2015, 14:29
Уточнення клієнта
ось додаю документ агента
19 Березня 2015, 14:33
Так, звичайно, може. Тільки я не зовсім розумію, чому у вас винагорода оподатковується за ставкою 0%. У вас є послуги міжнародного перевезення?
ось додаю документ агента Анна
Вибачте, але нічого не читаємо.
Уточнення клієнта
та у нас тільки міжнародні перевезення.
як погано що не читаємо.
акт агента рядка
1. Морський фрахт - 50 000р БЕЗ ПДВ
2. ТЕО китай-РФ – 90 000р. 0%
3. перевантаження - 10 000 грн. 18% ндсч
як мені виставити акт клієнту якщо винагорода ну наприклад 25000р. як мої рядки виглядатимуть в акті і відповідно в сч-ф. підкажіть.
19 Березня 2015, 14:43
Якщо ви виписуватиметеодин акт на всі послуги, то виглядатиме саме так, як ви написали:
1. Морський фрахт - 50 000р БЕЗ ПДВ 2. ТЕО китай-РФ - 90 000р. 0% 3. перевантаження - 10 000 грн. 18% ндсч
Причому, у рахунок-фактурі буде все те саме. Тому що 1С «підхоплює» послуги з документа «Реалізація товарів та послуг», і не важливо, які ставки вказані.
А якщо окремо виставлятимете акти на кожну послугу, то обов'язково повинні зробити рахунки-фактури за ставками 18 і 0%. А на продаж Без ПДВ рахунок-фактуру виписувати не обов'язково.
Уточнення клієнта
так ці рядки які я написала це акт, що входить мені від агента.
а як мені виставити моєму клієнтові. одним актом звичайно ж.
ТУ агента - 140 000 без пдв
витрати перевантаження - 10 000 18%
Організація ТЕО (мій дохід) – 25 000 0%
або як мені виставляти тому, хто мені платив як організатору.
19 Березня 2015, 14:51
Якщо вас цікавить питання найменування послуг, то тут важко відповісти. Ви можете їх називати як завгодно, як прийнято чи зручно у вашій організації, чи як влаштує замовника, чи можете скопіювати назву з акта агента… Головне, щоб можна було довести правомірність застосування тієї чи іншої ставки ПДВ.
Уточнення клієнта
так ні з назвами все бл. у мене агент виставляє свої бачите і 90 УРАХУВАННЯМ. з 0% та 50 т.р. без НДС. для клієнта я можу їх об'єднати у своєму акті як 140 без ндс.
податкова моя мені каже що в моєму акті тільки моя винагорода треба з 0%.
питання куди його 90 000 0% діти?
19 Березня 2015, 15:00
Як ви можете об'єднати ці послуги для клієнта за ставкою Без ПДВ, якщо ви набуваєте їх за різними ставками?
Також різними рядками у своєму акті вказуйте послугу Без ПДВ та свою винагороду по 0%. А взагалі, не знаючи специфіки роботи вашої організації, не бачачи договорів, складно розмірковувати на тему виставлення документів. У вас все, що завгодно може бути.
Уточнення клієнта
востаннє спитаю допоможіть. докладу сч-ф просто скажіть як усе правильно (((((
19 Березня 2015, 15:33
перший рядок послуги транспортні 235 075р без ндс організація ТЕО 65000 0% ставка всього 300075р.
Тобто перепродаж транспортних послуг (морський фрахт) та винагорода.
Тільки я досі не можу знайти у ПК, що фрахт не оподатковується ПДВ. Якою статтею ви керуєтеся? ст. 149, п. 3, пп.27?
Уточнення клієнта
тим, що мені надаютьдокументи фрахт без ПДВ вимога податкової відображати цей рядок дзеркально клієнту ось я і перекидаю дзеркально.
взагалі мені інші фірми агенти виставляють або все з 0% або якщо не Україна фірми то просто акт (вони не знають пдв і не треба і тоді я на цій підставі ставлю без ПДВ в акті клієнту з застереженням що це ТУ за маршрутом наприклад Рига - РФ) , Рига наприклад мені просто акт дає про які ндс не пише).
а ось попалася фірма, яка ось такі диферамби видає і тільки з нею я і заплуталася.
перший рядок послуги транспортні 235 075р без пдв
організація ТЕО 65000 0% ставка
ось у тому й те загвоздка що акт від агента в мене де 235 075 розбиті ще там на 3 або 4 рядки(((((((
як у документах, які я доклала.
19 Березня 2015, 16:04
Я бачу лише один документ на суму 216 117 руб. з трьома рядками. В інших документах, де 4 рядки, що вказано? Ті самі найменування?
взагалі мені інші фірми агенти виставляють або все з 0% Анна
і фрахт теж із ПДВ 0%?
Уточнення клієнта
там де три рядки там агент виставив мені за свої послуги - я їх оплатила.. там де 4 рядки це мій документ клієнту на суму агента плюс мої послуги експедитора на суму, яку мені заплатив агент.
в угоди три особи клієнт – я – агент.
агент мені дав три рядки я клієнту 4 рядки. і фрахт у сумі 78 т.р.без ндс указан.
19 Березня 2015, 16:20
Уточнення клієнта
ті хто 0% повністю ставлять вони автомобільні перевезення. ті, хто авіа в основному просто акт дають без взагалі згадок пдв.
ці одні Україна фірма, що надає перевезення китай - Україна - у них ми замовляємо.
19 Березня 2015, 16:29
Ці послуги за ставкою 0%, правда?
ті хто 0% повністюставлять вони автомобільні перевезення
Перевезення по Україні та за кордон у рамках одного договору?
Уточнення клієнта
ну у нас з клієнтом договір як міжнародний Китай - Україна та заявка Китай - Україна і акт я виставлятиму як китай РФ. та рахунок я спочатку клієнту виставляю на загальну суму з 0% як організація ТЕО за Договором. за маршрутом Китай Україна за заявкою.
а ось агент виставляє нам як видно в документі Китай - Владик, далі Владик - Москва, Далі простий або перевантаження загалом все прямо по кроковому.
хоча є фірми які все це скопом так само в акт однією сумою не розбиваючи с0 або без і проблем немає з ними.. просили нам так робити НІ відмовилися.
19 Березня 2015, 16:39
а ось агент виставляє нам як видно в документі Китай - Владик, далі Владик - Москва Анна
Виставляє також у рамках одного договору? Чому тоді ставка за фрахтом Без ПДВ у нього, якщо Владивосток це український порт? Чи фрахт уже у Китаї відбувається?
Уточнення клієнта
як мені агент виставляє мені все одно - він правий і змінювати нічого не збирається вони державна структура і як виставляють вже не обговорити з ними.
договір з клієнтом у нас такий. рахунок я написала як виставлений.
у мене питання тільки як правильно клієнту виставити акт і сч-ф отримавши від агента те, що Ви бачили.
19 Березня 2015, 17:02
Анно, на вашу тему все більше питань виникає. Неможливо розібратися і дати повну та правильну відповідь, не бачачи договори між трьома сторонами.
Вважаю другий варіант більш правильним. Так як у ньому вказуються послуги агента та ваші.
Шукаєте відповідь? Запитати юриста простіше!
Запитайте наших юристів — це набагато швидше, ніж шукати рішення.