Розрахунки безготівкові

Безготівкові розрахунки – це транзакції, здійснювані без передачі готівки шляхом перерахування коштів у розрахунковий рахунок компанії-получателя. Безготівкові розрахунки вважаються кращими проти готівковими платежами, оскільки сприяють прискоренню оборотності фінансів та мінімізації витрат обращения. Поширенню системи безготівкових розрахунків сприяють розвиток банківських мереж та зацікавленість держави саме у таких транзакціях.

Безготівкові розрахунки: основні засади

Фундаментальними вважаються такі принципи реалізації безготівкових розрахунків:

1. Усі організації повинні зберігати певну суму коштів на рахунках банку, щоб мати можливість здійснити безготівковий платіж будь-якої миті.

2. Платежі здійснюються за розпорядженням власників рахунків та в рамках встановленого кредитною установою ліміту.

3. Платник має право самостійно обирати форму безготівкового платежу, банку надається роль арбітра.

4. Платіж провадиться відповідно до термінів, визначених законодавством, та угоди між банком та клієнтом. Принцип терміновості має ключове значення: знаючи, скільки часу доведеться чекати на надходження коштів за безготівкою, фірма може організувати ефективний валютний оборот і грамотно управляти заборгованістю.

5. Ліквідність повинна підтримуватись на такому рівні, щоб було можливе безперебійне здійснення платежів.

Які форми можуть мати безготівкові розрахунки?

Безготівковий переказ коштів можливий у таких формах:

Платіжне доручення – розпорядження переказати гроші, яке клієнт дає банку паперовому чи електронному(останнє можна здійснити через «Особистий Кабінет» банку). Платіжне доручення формується у 4-х примірниках: перший відправляється як розпорядження банку-платнику, другий та третій – банку-одержувачу коштів (другий зберігається у банку, третій – переводиться особі-одержувачу), четвертий повертається особі-платнику з позначкою, що розпорядження прийнято до виконання. Платіжними дорученнями здійснюються оплата кредитів, постачання ресурсів і напівфабрикатів, перерахування грошей у державні фонди. У межах регіону такий безготівковий платіж здійснюється за два робочі дні, по Україні – за п'ять днів.

Акредитив – умовне зобов'язання здійснити виплату. Оплата за акредитивом провадиться, якщо бенефіціар (приймаюча сторона) у встановлений термін надасть до банку документи, які запросив платник. Крім того, за допомогою акредитивів найчастіше оплачуються векселі. Зустрічаються відгукні та безвідкличні акредитиви – з назви зрозуміло, що розпорядження першого типу можуть бути анульовані, коли забажає платник.

Чек - цінний папір, що представляє безумовне розпорядження передати гроші пред'явнику. Відкликати чек неможливо.

Інкассо- це операція, за допомогою якої банк, що діє за розпорядженням клієнта, приймає від платника гроші за ТМЦ, які той раніше отримав, і зараховує їх на рахунок клієнта. Спрощена схема розрахунку інкасо виглядає так:

На етапах 1-2 відбувається взаємодія покупця та продавця - укладається договір та відбувається постачання ТМЦ. Далі продавець пересилає документи на інкасо до свого банку (3), який далі відправляє в банк покупця (4). Банк покупця повідомляє клієнта про те, щодокументи надійшли (5), після чого той виставляє платіжне доручення (6). Банк передає документи одержувачу (7), а той вносить гроші для розрахунків по інкасо на свій рахунок (8). Банк покупця повідомляє банку продавця, що готовий перерахувати гроші (9), і той списує кошти та зараховує їх на рахунок продавця (10). Заключний етап – продавець повідомляється про можливість отримати кошти (11).

Інкасова форма безготівкового розрахунку має кілька недоліків: по-перше, операція є досить тривалою через те, що документи проходять через два банки, по-друге, існує ризик, що недобропорядний покупець відмовиться оплачувати постачання ТМЦ.

Електронні платежі – з 2013 року, завдяки ФЗ №161, електронні гроші також визнаються формою безготівкового розрахунку. Банками може використовуватися один із двох варіантів обміну інформацією при електронних платежах:

- Платежі скороченого формату включають лише основні реквізити. Проте, здійснюючи такий платіж, банк повинен додатково надіслати одержувачу паперові розрахункові документи.

- Повноформатні платежі включають усі реквізити платіжного документа.