Що роблять Банкіри у разі, якщо інформацію про смерть позичальника фактично отримано (наприклад
У праві чи Банк: — продовжити нарахування відсотків та штрафних санкцій; - скасувати нараховані штрафні санкції або зменшити їх розмір; - списати в безакцептному порядку кошти, що знаходяться на рахунку позичальника, на погашення його заборгованості і т.д.
Відповідь: У разі, якщо Банк отримав інформацію про смерть позичальника (усно, наприклад, при періодичному обдзвоненні позичальників або від його родичів), але документи, що підтверджують смерть до банку, не надано, то до їх отримання Банк зобов'язаний:
- продовжувати нарахування встановлених кредитним договором відсотків за кредитним договором; - виносити на прострочення чергові/щомісячні платежі позичальника, не сплачені у строки, встановлені кредитним договором (графіком погашення).
Також Банк має право списувати в безперечному порядку кошти, що перебувають на рахунку (що надходять на рахунок) позичальника, на погашення його заборгованості за наявності відповідної угоди між Банком і позичальником за таких умов: — у кредитному договорі та У договорі Банківського рахунку є відповідні умови; — у банку відсутня інформація про вживання нотаріусом заходів щодо охорони спадкового майна; — відсутність спеціального укладання (угоди) між спадкоємцями про інший поділ спадкового майна, ніж передбачено Законом;
При цьому за наявності достовірних даних про смерть позичальника, але відсутності у Банку свідоцтва про його смерть (інших документів, що підтверджують, наприклад: офіційної відповіді органів РАГС у вигляді довідки про те, що позичальник помер із зазначенням номера та дати запису акта просмерті) Банку доцільно: - прийняти рішення про припинення нарахування неустойок, встановлених кредитним договором; — направити повідомлення про наявність у позичальника зобов'язань перед Банком за кредитним договором, договором застави (за наявності) передусім нотаріуса та родичам померлого позичальника.
Правове обґрунтування до цієї теми: Банк незалежно від факту смерті позичальника продовжує нарахування відсотків за користування кредитом, оскільки відсотки продовжують нараховуватися протягом усього терміну кредитування до повного погашення кредиту або до припинення кредитного зобов'язання, або до розірвання кредитного договору.
Відповідно до ст. 809 ЦК України у разі: «Якщо інше не передбачено законом або договором позики, позикодавець має право на отримання з позичальника відсотків на суму позики у розмірі та порядку, визначених договором. За відсутності іншої угоди відсотки виплачуються щомісяця до дня повернення суми позики». Відповідно до положення гол. 25 Податкового кодексу України (далі — НК РФ) підстави для нарахування в податковому обліку доходу у вигляді відсотків є боргове зобов'язання, що діє, умовами якого передбачено сплату відсотків.
Наявність Банком доходу у вигляді відсотків за кредитним договором має здійснюватися, доки існують взаємні зобов'язання за договором відповідно до ст. 809 ЦК України.