Що таке акредитив, Банки та кредити - все про банки, кредити, депозити
Акредитив — безпечна, але досить складна форма розрахунку між юридичними особами. Суть розрахунку акредитивами у тому, що банк платника дає доручення банку одержувача платежу заплатити необхідну суму визначені терміни за умов, описаних в акредитивному заяві. Основна перевага акредитива полягає в гарантії платежу постачальнику, до недоліків можна віднести складнощі з оформленням і комісії банків.
Акредитив може бути покритим (депонованим) або непокритим (гарантованим). У першому випадку кошти платника одразу перераховуються на рахунок банку постачальника. У випадку з непокритим акредитивом, банк платника надає банку постачальника списувати кошти зі спеціального рахунку в межах суми акредитива. Крім того, акредитиви поділяються на відгукні та безвідкличні - відповідно, на акредитиви, які можна скасувати, і які можна скасувати лише за згодою постачальника.
Відгуковий акредитив
Відкликальний акредитив (англ. revocable) - це акредитив, який може бути відкликаний (анульований) платником або банком, який його виписав.
Безвідкличний акредитив
Безвідкличний акредитив - акредитив, який не може бути відкликаний (анульований).
Акредитив із червоним застереженням
Акредитив із червоним застереженням — акредитив, згідно з яким банк-емітент уповноважує виконуючий банк зробити авансовий платіж на обумовлену суму до подання торгових документів. За часів, коли акредитиви випускалися у вигляді листа банку, таке застереження, через свою особливу важливість, виділялося в документі червоним кольором, звідки й назва. В даний час акредитиви випускаються переважно по телекомунікаціях, тому цей термін слідуєрозглядати як професійний жаргон.
Акредитив покритий
Акредитив покритий (депонований) – акредитив, при відкритті якого банк-емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. Покритий акредитив застосовується у розрахунках на території України. У міжнародних розрахунках банки діють відповідно до міжбанківських угод, згідно з якими покриття або відсутнє (чиста кредитна лінія), або розміщується у узгоджених формах (депозити, цінні папери чи інші активи). (Цей термін відсутній у міжнародній практиці).
Акредитив непокритий
Акредитив непокритий (гарантований) - акредитив, при відкритті якого банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з кореспондентського рахунку, що ведеться в нього, в межах суми акредитива або домовляється з виконуючим банком про інші умови відшкодування коштів сплачених бенефіціару. У міжнародній практиці терміни непокритий або гарантований не використовуються через те, що такими є абсолютна більшість акредитивів.
Акредитив підтверджений
Акредитив підтверджений (англ. confirmed) — акредитив, у якому виконуючий банк приймає він зобов'язання зробити платіж зазначеної в акредитиві суми незалежно від надходження коштів від банку, де було відкрито А.п.
Акредитив револьверний
Револьверний акредитив — акредитив, що відкривається на частину суми платежів і автоматично відновлюється в міру здійснення розрахунків за чергову партію товарів. О.Р. відкривається при рівномірних поставках, розтягнутих у часі, з метою зниження зазначеної у ньому суми. Акредитив циркулярний - акредитив, що дозволяє отримати гроші в межах даного кредиту у всіх банках-кореспондентах банку, який видав своєму клієнту цей акредитив.
Резервний акредитив
Резервний акредитив, який називається акредитив Stand-By, — різновид банківської гарантії, що носить документарний характер (тобто допускає подання документів інших, ніж вимога платежу) і підпорядковується документам Міжнародної торгової палати для акредитивів. Резервні акредитиви використовуються для фінансування міжнародної торгівлі з країнами, де заборонено використання банківських гарантій у торговельних угодах (США), заборонено документарний характер гарантій або під час здійснення операцій з міжнародними організаціями (Європейський банк реконструкції та розвитку, Світовий банк та ін.)
Кумулятивний акредитив
Кумулятивний акредитив — у разі такого акредитива наказодавцю дозволяється невитрачену суму грошей поточного акредитива зарахувати до суми нового, що відкривається у тому самому банку, тоді як за некумулятивним акредитивом невитрачена сума повертаються банку-емітенту для нарахування на поточний