Система оподаткування під час реєстрації ІП - вибір, патентна, за замовчуванням, заява

Вибір системи оподаткування здійснюється за заявою індивідуального підприємця.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, яквирішити саме Вашу проблему - звертайтесь до консультанта:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко іБЕЗКОШТОВНО !

Він може бути здійснений як під час реєстрації своєї справи, так і в наступні періоди. Для цього необхідно звернутися до ІФНС за місцем функціонування ІП та оформити відповідну заяву.

Законодавче регулювання

Порядок нарахування та оплати окремих видів податків визначається НК РФ:

  • ЕНВД встановлюється статтею 346.26;
  • УСН регулюється главою 26.2;
  • патентна система оподаткування регламентується розділом 26.5;
  • Положення про ЄСХН визначаються главою 26.1.

Система оподаткування під час реєстрації ІП

Система оподаткування залежить від того, яку діяльність здійснює підприємець:

  • враховується необхідність подавати декларації на кожний податок та складати бухгалтерські звіти;
  • береться до уваги: ​​чи працюють контрагенти з ПДВ, чи здійснюють діяльність за спрощеною схемою.

Система є сумою податків, які мають бути своєчасно сплачені підприємцем.

Яка за замовчуванням?

Якщо заявник при реєстрації не вказав систему оподаткування, то обов'язок працюватиме по ОСНО.

Вона складається з податку на прибуток, ПДВ, на майнофізичних осіб. ОСЦП вимагає подання декларації з кожного податку.

Як вибрати?

Система оподаткування під час реєстрації ІП може бути обрана шляхом проставлення відповідної позначки у заяві – якщо ІП лише ставлять на облік.

Коли підприємець вирішує змінити систему оподаткування пізніше, він повинен додатково подати заяву.

Предбачено кілька форм бланків:

  1. Про реєстрацію як ІП – форма Р21001.
  2. Про вибір УСН – форма 26.2.1.
  3. Про вибір ЕНВД – форма 26.5.1.
  4. Про вибір ЄСХН – форма 26.1.1.

Такий податок передбачено за умовчанням. Він передбачає оплату 13% (ПДФО), 18% ПДВ + податок на власність фізосіб.

Для ОСНО необхідно вести кілька форм обліку. Знадобляться кваліфіковані знання в галузі бухгалтерського обліку та юриспруденції.

Вибирати такий податок вигідно для великих підприємств із великим штатом співробітників.

Якщо підприємство має збитки, то податок не сплачується. Зберігати первинну документацію з такого податку необхідно щонайменше чотири роки.

Спрощена система оподаткування обирається підприємцями добровільно. "Спрощенку" можна оформити, якщо штат співробітників на підприємстві не перевищує 100 осіб і прибутку протягом 9 місяців отримано не більше, ніж 45 млн. рублів.

При УСН немає необхідності надавати до податкової служби бухгалтерську звітність. Три великі податки замінюються одним, що значно заощадить бюджет підприємця.

Податок можна виплачувати з доходів (6%) або з різниці між доходами та видатками (15%). Податковий період становить 1 рік.

Перший спосіб кращий для тих, хто хоче знизити розмір внесків до Пенсійного фонду та ФСС. Нестача УСНполягає в тому, що ІП не може відкривати свої представництва та філії.

Не кожен контрагент погодиться працювати з ІП, який використовує УСН, оскільки такий партнер не отримає відшкодування з бюджету за сплачений ПДВ.

Єдиний податок на отриманий прибуток треба сплачувати завжди – незалежно від доходів та збитків підприємства.

УСН використовується більшістю підприємців, особливо тими, хто суттєво не планує розширювати бізнес та здійснює продаж товару у роздріб.

Бланк заяви про перехід ІП на УСН тут,

зразок заповнення заяви про перехід ІП на УСН тут.

Для цього ІП має купити патент на певні види діяльності – видобуток біологічних ресурсів, корисних копалин, виробництво високотехнологічного обладнання тощо.

Розмір податку – 6% отриманого доходу. Немає потреби сплачувати інші податки. Декларація подається у спрощеній формі.

У разі вибору патентної системи неможлива компенсація вироблених витрат. Якщо було збільшено штат працівників, такий спосіб оподаткування не застосовується, але податку весь термін дії патенту має бути оплачено.

Також обов'язкові відрахування до ПФ Україна та ФСС.

ЕНВД оплачується виходячи з розміру передбачуваного прибутку. Складання податкової декларації здійснюється щоквартально.

Роздільний облік необхідний тих видів діяльності, які підпадають під дію ЕНВД.

Бланк заяви про перехід ІП на ЕНВД тут,

зразок заповнення заяви про перехід ІП на ЕНВД тут.

Єдиний сільськогосподарський податок сплачується сільгоспвиробниками, а також рибальськими та іншими підприємствами.

Його розмір - 6% від отриманого доходу.

При ЄСХН не потрібнооформляти рахунки-фактури та вести записи у книзі купівлі-продажу.

Частка від продажу сільгосппродукції та риби повинна становити не менше ніж 70% від сукупного прибутку.

При виборі такого податкового режиму пільги з оплати ПДВ не враховуються.

Бухгалтерський облік здійснюється у повному обсязі. Використання такого податку вигідне тим, хто займається виключно сільськогосподарською діяльністю.

Переваги і недоліки

Вибір системи оподаткування під час реєстрації ІП здійснюється з урахуванням особливостей бізнесу.

Основна перевага УСН, ЕСХН, ЕНВД – це звільнення з обов'язку сплачувати кілька податків, надавати із них окрему звітність.

Недоліки:

  • відсутність можливості компенсувати ПДВ;
  • жорсткі вимоги щодо масштабів діяльності, прибутку та кількості співробітників.

Чи можливе поєднання?

Якщо підприємець одночасно займається різними видами діяльності, таке поєднання може бути обов'язковим.

ЕНВД поєднується з ЄСХН, коли, наприклад, селянське фермерське господарство займається як вирощуванням аграрної продукції, але надає транспортні послуги чи створює сільськогосподарський кооператив.

Порядок оформлення

Підприємець подає до податкової служби заяву за однією з вищезазначених форм.

Термін переведення на нову систему оподаткування – 5 днів. Такий самий термін передбачено під час реєстрації ІП з «нуля».

Перелік документів

Громадянин повинен надати:

  • заяву (про реєстрацію ІП або перехід на нову систему оподаткування);
  • паспорт та 2 його копії;
  • ІПН (за наявності).

Під час реєстрації ІПоплачується мито у вигляді 800 крб.

Якщо до ФНП звертається представник ІП, то підписи у заяві нотаріально засвідчуються, а у представника має бути нотаріально підтверджена довіреність.

Зразок довіреності на реєстрацію ІП тут.

Зразок заяви

У заяві позначають інформацію про підприємця, вказується використовувана система оподаткування.

Якщо ІП реєструється вперше, то потрібно вибрати коди діяльності з КВЕД.

Бланк заяви на реєстрацію ІП тут,

зразок заповнення заяви на реєстрацію ІП тут.

Чи можна змінити систему оподаткування?

Це можна зробити в певний період, але борги з податків, розрахованих за колишньою системою, мають бути повністю сплачені.

Система оподаткування дозволяє підприємцю збалансувати свої доходи та витрати з урахуванням обов'язкових платежів.

Які документи необхідні для відкриття рахунку в банку для ІП? Повний список тут.

Чи можлива реєстрація ІП онлайн? Подробиці у цій статті.

Сама реєстрація ІП часто не вимагає кваліфікованих знань, але перехід на нову систему оподаткування має здійснюватися з урахуванням можливих ризиків, витрат та, бажано, за посередництвом досвідченого фахівця.

  • У зв'язку з частими змінами в законодавстві, інформація часом застаріває швидше, ніж ми встигаємо її оновлювати на сайті.
  • Всі випадки дуже індивідуальні та залежать від багатьох факторів. Базова інформація не гарантує вирішення саме Ваших проблем.

Тож для вас цілодобово працюють БЕЗКОШТОВНІ експерти-консультанти!

  1. Задайте питання через форму (внизу), або через онлайн-чат
  2. Зателефонуйте нагарячу лінію:
  3. Москва та Область - +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург та область - +7 (812) 309-85-28
  5. Регіони - 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.