Сутність факторингу та принципи його організації - Студопедія
Факторинг є ризикованим, але високоприбутковим банківським бізнесом, ефективним знаряддям фінансового маркетингу, однією з форм інтегрування банківських операцій, які найбільше пристосовані до сучасних процесів розвитку економіки.
Факторинг(від англійського factor - агент, посередник) - це купівля банком або спеціальною факторинговою компанією грошових вимог постачальника до покупця та їх інкасація за певну винагороду.
Суть факторингу полягає в тому, що факторингова компанія (або фактор-фірма) купує у своїх клієнтів їхні платіжні вимоги до покупців на умовах негайної оплати 80-90% вартості відфактурованих поставок та сплати решти частини, за вирахуванням комісійних та відсотків за кредит у суворо визначені терміни, незалежно від надходження виручки від покупців. Зрозуміло, що надходить потім платіж від покупця зараховується з цього приводу фактор-компанії.
Відповідно до Конвенції про міжнародний факторинг, прийнятої в 1988 р. Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, операція вважається факторингом у тому випадку, якщо вона задовольняє хоча б двом вимогам із чотирьох:
1. Наявність кредитування у вигляді попередньої оплати боргових вимог.
2. Ведення бухгалтерського обліку постачальника, передусім обліку реалізації.
3. Інкасування його заборгованості.
4. Страхування постачальника від кредитного ризику.
Завдяки факторингу постачальник отримує такі переваги:
- Завчасну реалізацію боргових вимог;
- Звільнення від ризику неплатежу;
- Спрощення структури балансу;
- Економія на бухгалтерських, адміністративних та інших витратах.
А цесприяє прискоренню обороту капіталу. зниження витрат обігу, розширення виробництва та збільшення прибутків.
Факторингове обслуговування найбільше ефективно для малих і середніх підприємств, які не завжди мають у своєму розпорядженні необхідну інформацію про платоспроможність своїх покупців і до того ж мають обмежений доступ до кредитів.
Слід зазначити, що не всяке мале чи середнє підприємство може скористатися послугами факторингових компаній, які насторожено ставляться до клієнтів підвищеного ризику, а саме: підприємств з великою кількістю дебіторів; підприємствам, що займаються виробництвом нестандартної та вузькоспеціалізованої продукції; будівельним та іншим фірмам, які працюють із субпідрядниками; підприємствам із післяпродажним обслуговуванням реалізованої продукції та практикуючим компенсаційні (бартерні) угоди.
Факторингові операції не провадяться також за договірними зобов'язаннями фізичних осіб, філій чи відділень підприємств. Банк також зацікавлений у проведенні факторингових операцій, оскільки він отримує винагороду у вигляді комісійних платежів за управління рахунками клієнта, включаючи кредитний ризик та факторинговий збір.
Комісійний збір зазвичай становить 0,5 - 3% загальної суми куплених рахунків. Його розмір залежить від торгового обороту клієнта, ступеня ризику та обсягу необхідної конторської роботи. Ступінь ризику залежить від платоспроможності боржників клієнта, а обсяг конторської роботи – кількості рахунків-фактур.
Крім того, клієнт сплачує банку позиковий відсоток із щоденного залишку попереднього платежу за рахунками.
Історично факторингові операції виникли на ґрунті розвиненої системи комерційного кредиту, який надається продавцями покупцям у вигляді відстрочення платежів за проданітовари. Поступово ці відносини між продавцем і покупцем впровадилися посередники – фактор-фирмы. Згодом склалися два різновиди факторингу. Одна бере свій початок від виділення спеціалізованих факторингових компаній, що розвивали універсальну систему товарно-посередницького обслуговування клієнтів. Інша виросла з активного проникнення у відносини постачальників та покупців комерційних банків. Вони доповнюють функції торгових посередників розвиненою системою кредитування оборотного капіталу. У основі кожної їх лежить переуступка неоплачених боргових вимог факторингової компанії.
Чи не знайшли те, що шукали? Скористайтеся пошуком:
Вимкніть adBlock! і оновіть сторінку (F5)дуже потрібно