Визначення рейтингу надійності позичальника - Банківське кредитування Бібліотека українських підручників
Результатом аналізу кредитоспроможності позичальників банку - юридичних чи фізичних осіб є визначення класу платоспроможності та кредитоспроможності клієнта. Клас позичальника (контрагента банку) за результатами оцінювання його фінансового стану визначається на підставі основних критеріїв і коригується з урахуванням додаткових (суб'єктивних) показників. При цьому підсумовується сукупна кількість балів за показниками, що аналізувалися.
Якщо методика оцінки кредитоспроможності позичальника передбачає окремий аналіз загальних фінансових показників та показників, що характеризують кредит, із встановленням окремих балів кожного показника, то їх кінцевий результат визначається за технологією
- за кожним показником, аналізований на основі наданої позичальником інформації з можливих варіантів здійснюється вибір найбільш прийнятного;
- згідно з обраним варіантом відповідний йому бал множиться на питому вагу, що відповідає показнику аналізованого;
- сума розрахованих показників дає загальний показник, який залежно від отриманої суми, дозволяє визначити клас позичальника відповідно до встановленої та затвердженої банком методики оцінки кредитоспроможності та визначення класу позичальник.
Визначення класу позичальника за рейтингом надійності проводиться згідно. Положення. НБУ "Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків", затвердженим постановою. Правління. НБУ № 279 від 06072000 р та внутрішніми положеннями банківської установи відповідно до розробленої методики оцінки кредитоспроможності позичальників юридичних та фізичних осібфізичних осіб.
За результатами оцінки фінансового стану позичальникизараховуються банком до відповідного класу. При цьому позичальників - юридичних осіб (крім банків) за рейтингом надійності відносять до одного з п'яти класів:
Позичальники, які зараховані до цього класу, характеризуються гарною фінансовою діяльністю, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями (зокрема погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов кредитної угоди); економічні показники перебувають у межах встановлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану позичальнику, затвердженої внутрішніми документами банку), вище керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію; кредитна історія позичальника бездоганна/. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і надалі проводитися на високому рівні. Банківські установи відносять до цього класу позичальників, стабільно висока фінансова діяльність яких не викликає жодних сумнівів.
Фінансова діяльність позичальників, віднесених до цього класу, є задовільною та потребує більш детального контролю. Надходження коштів та платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості у повній сумі та у строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунуті. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації та поліпшення фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів в оцінці його вартості, правильності оформлення відповідних угод тощо.операціямицією.
Позичальники, що належать до цього класу, характеризуються незадовільною фінансовою діяльністю (економічні показники не відповідають встановленим значенням) та спостерігається її нестабільність протяг протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків (комісійної винагороди) за нею низька, проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (безпеку) та його ліквідність тощо. Якщо при проведенні класифікації немає безперечних підтверджень щодо поліпшення протягом одного місяця фінансового стану позичальника або рівня забезпечення кредитної операції, то його потрібно класифікувати на клас нижче (клас "Д"). До цього класу, як правило, зараховуються позичальники банку, проти яких порушено справу про банкрутство. У практиці діяльності банківських установ надання кредиту позичальникам цього класу є недоцільним недоцільним.
Фінансова діяльність позичальників, віднесених до цього класу, є незадовільною та збитковою; показники не відповідають встановленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірність виконання зобов'язань позичальником банку дуже низька. До цього класу належать позичальники банку, визнаних банкрутами у встановленому чинним законодавством порядку. Видача банком кредиту позичальнику, який належить до цього класу, зазвичай, заборонена.
При визначенні класу позичальника банківські установи можуть групувати інформацію до таблиці, що містить суму балів або підсумкову рейтингову оцінку (за обраним у банку методом оцінки кредитоспроможності позичальника), класпозичальника та характеристику його фінансового стану (табл. 78, див. з 230230).
Класифікація позичальників - фізичних осіб за результатами визначення їхньої кредитоспроможності (фінансового стану) здійснюється банком з урахуванням рівня забезпечення за кредитними операціями. При цьому до банківських установ відносять позичальників-фізичних осіб у рейтингу надійності до п'яти класів, кожен з яких характеризує фінансовий стан клієнта та його можливості погашати кредитну заборгованість:
Позичальники, що належать до цього класу, мають сукупний чистий дохід, який значно перевищує внески на погашення кредиту та відсотків (комісійної винагороди) за ним, висока ймовірність збереження такого співвідношення протягом дії кредитної угоди, обсяг, якість та ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк понад один рік, достатні або позичальнику
Таблиця 78. Визначення класу позичальника-юридичної особи відповідно до затвердженої банком методики оцінки кредитоспроможності позичальника
*. Визначається відповідно до розробленої та затвердженої в конкретному банку методики оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб
має високу особисту кредитоспроможність (що підтверджується документально) і заслуговує на безперечну довіру; немає жодних свідоцтв про можливість затримки з поверненням кредиту та відсотків за користування ним відповідно до умов кредитної угоди.
Основні характеристики позичальників цього класу аналогічні або близькі до класу "А", проте ймовірність їх підтримки на такому ж рівні низька або є тенденція (або інформація) що дає можливість їх зниження. Обсяг, якість та ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк понад один рік, достатнідля погашення у повному обсязі кредиту та відсотків (комісій) за користування нітування ним.
Сукупні обсяги доходів і витрат позичальника, віднесених за результатами оцінки фінансового стану до цього класу, свідчать про досягнення стелі у забезпеченні погашення боргу, зміну місця роботи (з погіршенням умов), зростання обсягу зобов'язань позичальника, що свідчить про підвищення ймовірності несвоєчасного або в неповній сумі погашення кредиту та відсотків (комісійних платежів) за користування ним. Обсяг, якість та ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк понад один рік, достатні для погашення в повному обсязі кредиту та відсотків (комісій) за ним.
Фінансовий стан позичальників цього нестабільний. Наявна тенденція і періодично виникають проблеми зі своєчасною сплатою боргу за кредитами та відсотками (комісійними платежами) за ним через нестабільність доходів позичальника або зростання витрат або зобов'язань. Сукупний чистий дохід позичальника окремі періоди не забезпечує сплату боргу за кредитом і відсотків користування ним. Є проблеми із забезпечення за кредитом (низький рівень його ліквідності чи його обсяг недостатній т.д.що).
Фінансове становище позичальників, віднесених до цього класу, є незадовільним. Доходи не забезпечують сплату основного боргу за кредитом та відсотків (комісійних платежів) за ним. Кредит не забезпечений рахунок квідною заставою. Практично немає можливості погасити борг за кредитом та відсотки (комісії) за користування ним, у тому числі за рахунок забезпечення кредиту.
На основі розробленої банком власної методики оцінки кредитоспроможності позичальників-фізичних осіб за результатами оцінки їх фінансового стану проводиться підрахунок загального балу позпозичника-фізична особа зараховується до відповідного класу за рейтингом надійності (табл. 79.9).
Таблиця 79. Визначення класу позичальника-фізичної особи відповідно до затвердженої банком методики оцінки кредитоспроможності позичальника
*. Визначається відповідно до розробленої та затвердженої в конкретному банку методики оцінки кредитоспроможності позичальників-фізособ
Банківські установи, оцінюючи кредитоспроможність позичальників як юридичних, і фізичних осіб, використовують автоматизовану систему аналізу позичальника. Автоматизована програма оцінки кредито-спроможності позичальників розробляється відповідно до затвердженої внутрішніми положеннями банку методики оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних та фізичних осіб.
зокрема, автоматизована система аналізу фінансового стану підприємств може включати такі електронні таблиці:
- Баланс підприємства (форма 1);
- аналітичний баланс (згрупований баланс та зміни його статей за періоди);
- аналіз фінансового стану (таблиці автоматизованого аналізу фінансового стану та встановлення класу позичальника);
- критерії аналізу (таблиця оцінювання позичальника за критеріями аналізу діяльності підприємства та управління)
Електронні таблиці при автоматизованому аналізі кредитоспроможності позичальника – юридичної особи дозволяють:
1) скласти аналітичний баланс підприємства (для подальшого аналізу динаміки та структури);
2) скласти аналітичний звіт про фінансові результати;
3) трансформувати аналітичний баланс та аналітичний звіт про фінансові результати у звіт про рухгрошових коштів;
4) визначити динаміку показників балансового звіту, звіту про фінансові результати та звіту про рух грошових коштів;
5) розрахувати коефіцієнти для аналізу фінансового становища позичальника;
6) встановити кредитний рейтинг позичальника;
7) класифікувати позичальника та кредитний проект за рівнем ризику з урахуванням класу забезпечення
При використанні автоматизованої системи оцінки кредитоспроможності в банку, як правило, передбачається заповнення відповідних рядків і стовпців згідно з наданими позичальником фінансовими звітами та балансом. При цьому автоматизована система оцінки може включати необхідність заповнення як фінансових (ліквідність, фінансова стійкість, грошові потоки тощо), так і нефінансових (ринкова позиція підприємства, ефективність управління тощо) показників. За результатами правильно заповнених рядків проводиться автоматичний розрахунок та визначається клас позичальника, виводиться на екран у вигляді звіту про оцінку фінансового стану підприємства-позичальника, який підписує відповідальний працівник кредитного підрозділу банк.
Використання у практиці діяльності банків комп'ютерних технологій дозволяє розгляд кредитної заявки двома способами:
1) проведення кредитного скорингу, при якому комп'ютер підраховує рейтинг кредитоспроможності позичальника незалежно від того, чи подає він її заяву на отримання кредитної картки або разового (термінового) кредиту.
2) автоматизоване ухвалення рішення про надання кредиту ("автоматичне рішення"), при якому на основі проведеного кредитного скорингу визначається кількість балів позичальника. Якщо вона перевищує у стан встановленому граничне значення, то банк приймаєпозитивне рішення щодо надання кредиту. Даний спосіб може використовуватися банками при наданні невеликих сум кредитних коштів позичальникам-позичальникам.
Так, якісно проведена оцінка кредитоспроможності позичальника в банку дозволяє значно мінімізувати ризик неповернення наданих кредитних коштів та сприяє підвищенню доходної діяльності банку. При цьому банківські установи повинні розробляти власні методики оцінки кредитоспроможності позичальників як юридичних, так і фізичних осіб з урахуванням основних необхідних показників, визначених законодавчими та нормативно-правовими актами України.