Введення - Організація інспекційної діяльності Банком України
Найважливішими напрямками у сфері банківського регулювання та нагляду, зазначеними у Стратегії розвитку банківського сектору України на період до 2008 року є:
- – визначення режиму банківського нагляду та застосування за необхідності заходів наглядового реагування виходячи насамперед із характеру ризиків, прийнятих кредитною організацією, та якості управління ризиками;
- – забезпечення функціонування системи раннього реагування та застосування комплексної оцінки діяльності кредитних організацій, що включає оцінку якості управління та внутрішнього контролю;
- - Підвищення оперативності та ефективності рішень, що приймаються в рамках банківського нагляду.
Банківський нагляд передбачає розвиток змістовних (ризик-орієнтованих) підходів, що включають оцінку діяльності кредитних організацій та застосування заходів наглядового реагування виходячи насамперед із змісту та реальної оцінки ризиків банківської діяльності з позицій їх потенційного впливу на стійкість кредитних організацій (професійне судження).
У рамках цієї роботи буде продовжено вдосконалення та оптимізація звітності, що надається кредитними організаціями, у тому числі скорочення кількості форм звітності та спрощення процедур звітності кредитних організацій перед Банком України та іншими органами нагляду та контролю. При цьому буде приділено увагу автоматизації процесів подання звітності кредитних організацій до Банку України з використанням мережі Інтернет, що дозволить виключити дублювання інформації, що надходить, і скоротити витрати кредитних організацій. Перехід на надання звітності кредитними організаціями в електронному вигляді має бути в основному здійснений у 2005 році.
Планується ширшевикористання з метою банківського нагляду інституту кураторів кредитних організацій. Міжнародний досвід свідчить про те, що використання інституту кураторів за умови їхнього професіоналізму та ефективного контролю за їх діяльністю сприяє розвитку банківського нагляду та впровадженню в його практику ризик-орієнтованих підходів. Куратор кредитної організації, працюючи у постійному контакті з її органами управління та співробітниками, а також володіючи інформацією про її діяльність, може давати адекватну оцінку поточного стану та перспектив розвитку кредитної організації, виявляти галузі підвищеного ризику в її діяльності, вносити пропозиції щодо заходів наглядового реагування та режим банківського нагляду. Важливе значення для ефективного використання цієї форми організації нагляду мають високі професійні та етичні якості кураторів, контроль за їх діяльністю, що включає обмеження граничного терміну виконання куратором своїх функцій щодо кредитної організації (не більше 3 років), колегіальність при обговоренні проблем діяльності кредитної організації та пропонованих куратором рішень, і навіть відповідальність керівників куратора за якість нагляду. Банк Укаїни у 2005 році має в основному завершити формування інституту кураторів, включаючи питання правового, методичного та організаційного забезпечення їх діяльності;
інспекційний підрозділ банк України
Інспекційна діяльність Банку України, крім виконання основних завдань банківського нагляду, буде пов'язана з організацією перевірок кредитних організацій з метою оцінки відповідності банків критеріям їхньої участі у системі страхування вкладів громадян.
Удосконалення та ефективність інспекційної діяльності Банку України будуть забезпечені усуненнямакцент з перевірки правильності здійснення банківських операцій на оцінку ризиків, що виникають в результаті їх здійснення, впровадження професійної оцінки як основи для аналізу якісних аспектів діяльності, фінансового стану та перспектив діяльності кредитних організацій (їх філій).
У майбутньому планується наділення Банку України додатковими закріпленими законодавством України можливостями проведення оцінки якості корпоративного управління, включаючи системи управління ризиками та внутрішнього контролю, при визначенні стану та перспектив діяльності кредитних організацій, а також для визначення фінансової стійкості кредитних організацій.
Метою дипломної роботи є розгляд проблем, що виникають під час реалізації нових підходів під час проведення інспекційних перевірок кредитних організацій та організації інспекційної діяльності Банком України.
Завданнями цієї дипломної роботи є обґрунтування пропозицій, націлених на вдосконалення технології процесів під час планування та організації перевірок, що проводяться інспекційними підрозділами Банку України.
Реалізація цих пропозицій дозволить скоротити витрати часу та людських ресурсів, а також підвищити якість наглядової інформації, яку отримують під час перевірок.
Робота складається із трьох основних частин. У першій частині розглядається місце та роль банківської інспекції у наглядовій діяльності Банку України. У другій частині показано історію створення інспекційних підрозділів та їх організаційну структуру, а також послідовно розглядаються основні етапи інспекційної роботи. У третій частині сформульовано пропозиції щодо вдосконалення інспекційної діяльності.
При написанні цієї роботи були використані: нормативна база,що регулює банківську діяльність, також був використаний практичний досвід інспекторів з різних регіонів України.