Введення початкових залишків за іншими рахунками
Початкові залишки за рахунками (виключаючи залишки з ОС, ПДВ, з УСН, залишки з обліку підприємця) вводять за допомогою ручних операцій. Для формування бухгалтерських записів по рахунках у ручному режимі використовується документОперація (бухгалтерський та податковий облік). Цей документ можна знайти в менюОперації > Операції, введені вручну (мал. 38)
Як ви вже знаєте, у бухгалтерському плані рахунків 1С:Бухгалтерії є спеціальний рахунок - 000, який використовується як кореспондуючий у проводках із введення початкових залишків. Для введення початкових залишків за активними рахунками використовується проведення видуДАС К000, деАС - це активний рахунок, для введення проводок за пасивними рахунками, використовується конструкція видуД000 КПС, деПС - це пасивний рахунок.
Якщо ви вводите дані по позабалансовому рахунку - кореспондуючий рахунок не потрібно вказувати, оскільки при обліку на позабалансових рахунках не застосовується метод подвійного запису.
Вводячи залишки за допомогою документаОперація, слід врахувати, що вводити їх треба докладно - тобто - з необхідною деталізацією щодо субрахунків та субконто. Наприклад, якщо ви хочете ввести залишок матеріалів певного виду на складі, ви повинні не лише вказати суму та рахунок обліку, але й необхідну аналітику.
У табл. 2 наведено інформацію про початкові залишки за рахунками нашої організації. Всі ці залишки слід ввести в систему за допомогою документаОперація.
| Таблиця 2. Опис бухгалтерських операцій для ручного введення | ||||
| № | Опис | Д | До | Сума, руб |
| 1. | Залишок коштів на основному розрахунковому рахунку (Субконто1 - "Ростбанк" (розрахунковий)) | |||
| 2. | Залишок товару на оптовому складі Вагонка, кількість 30 м3. Субконто: · Субконто1: Вагонка; · Субконто 2: (отримано від постачальника ТОВ "Технодрайв" на Оптовий склад покупних товарів), див. нижче таблиці про ручне введення інформації по партіях; · Субконто3: Оптовий склад покупних товарів; | 41.01 | ||
| 3. | Залишок матеріалів Дошка Д1, кількість 10 куб. м. · Субконто 1: Дошка Д1; · Субконто 2: Інформація про партію (отримано від постачальника ТОВ "Технодрайв" на Оптовий склад покупних товарів); · Субконто 3: Оптовий склад покупних товарів | 10.01 | ||
| 4. | Статутний капітал: · Субконто 1: Володимиров А.В. | 80.09 |
В операціях 2 і 3 ми повинні вказати, до якої партії належить товар, інформація про який вноситься до бази. Інформацію про партію можна ввести вручну (рис. 39)
Вводячи документОперація, зверніть увагу на те, що він має дві вкладки. ВкладкуБухгалтерський облік ми заповнюємо самостійно, а для того, щоб заповнити вкладкуПодатковий облік, достатньо натиснути кнопкуЗаповнити. Зверніть увагу, що залишки за рахунками податкового обліку вводяться без кореспонденції.
На рис. 40 ви можете бачити заповнений документ, зокрема його вкладкуБухгалтерський облік.
На рис. 41 ви можете бачити вкладкуПодатковий облік нашого документа.
