Зміст та особливості фінансового менеджменту в банку
Однією з особливостей фінансового менеджменту у комерційному банку у сучасних українських умовах є відсутність одноманітної технології управління економічними процесами у кредитній організації в рамках існуючої кредитно-банківської системи.
Об'єктом діяльності фінансового менеджменту у комерційному банку є процеси управління фінансовими операціями банку та грошовими коштами банківської клієнтури.
Предмет діяльності фінансового менеджменту у комерційному банку - розробка та використання систем та методик раціонального планування та реалізації фінансових операцій.
Фінансовий менеджмент у комерційному банку, як і будь-яка система управління, складається з двох підсистем:
- керованої підсистеми чи об'єкта управління;
- керуючої підсистеми чи суб'єкта управління.
Основним об'єктом фінансового менеджменту у комерційному банку є кошти, що у діловому обороті комерційного банку з допомогою фінансових операцій, та фінансові відносини, що у ході здійснення цих операцій.
Суб'єктом управління фінансового менеджменту у комерційному банку є менеджмент банку, який за допомогою різних форм здійснює цілеспрямований управлінський вплив на об'єкт.
На малюнку 11 наочно зображено систему фінансового менеджменту в комерційному банкуоснову управління його стійкістю.
Рисунок 11 – Схема фінансового менеджменту у комерційному банку
Категорія «стійкість комерційного банку» є комплексною та інтегрує такі структурні складові її загальноекономічного змісту:
1) капітальна стійкість комерційного банку – визначається розмірами власного капіталу банку. Величина власного капіталу банку забезпечує достатній обсяг грошових ресурсів для задоволення вимог про погашення банківських вкладів, резервів для покриття непередбачених збитків і боргів, для фінансування розвитку банку, для адекватних дій у разі настання форс-мажорних обставин, для адаптації до зовнішніх умов, що постійно змінюються. ;
3) функціональна стійкість комерційного банку визначається двома характеристиками: а) спеціалізацією комерційного банку на обмеженому колі послуг, яка дозволяє банку більш ефективно управляти обраним асортиментом банківських продуктів. Її основним недоліком є тісна залежність банку від зміни ринкової кон'юнктури, неможливість диверсифікації діяльності банку за зміни кон'юнктури;
б) розширенням функцій чи універсалізацією комерційного банку, передумовою якої є уявлення про його стійкість, зважаючи на те, що більшість клієнтів воліє задовольняти весь набір своїх потреб у банківських продуктах в одному банку. Однак розширення обсягу та діапазону послуг, що надаються, може призвести до надмірного ускладнення організації та управління банком і, як результат, — до втрати чутливості банку до потреб ринкового середовища, до послаблення його стійкості та конкурентоспроможності;
4) організаційно-структурна стійкість комерційногобанку має на увазі відповідність організаційної структури банку та системи управління нею як цілям банку, так і конкретному асортименту банківських продуктів та послуг, функцій, здійснюючи які комерційний банк забезпечує реалізацію своєї стратегії та виконання покладеної на себе місії;
5) фінансова стійкість комерційного банку – забезпечення стабільності фінансово-економічних показників діяльності банку, які синтезують характеристики інших економічних складових фінансової стійкості банку: обсяг та структуру власних коштів, рівень доходів та прибутку, норму прибутку на власний капітал банку, достатність ліквідності, мультиплікативну ефективність власного капіталу та створення банком доданої вартості, а також параметри діяльності, пов'язані із забезпеченням інформаційно-аналітичної та технологічної підтримки управління фінансовими операціями банку.
Основними напрямами фінансового менеджменту в банку, що визначаються його функціями, є:
- управління активами та пасивами;
- керування ліквідністю;
- управління власним капіталом;
- управління позиковим капіталом;
- управління банківськими ризиками;
- керування кредитним портфелем;
- організація внутрішньобанківського контролю