Звільнення від податків ветеранів бойових дій, пенсіонерів, підприємців, організацій та

Державою України виділеноцілу групу громадян, які мають право на звільнення від податкових відрахувань. Хто ж належить до цієї групи та на які податки надається «знижка»?

Хто підлягає пільговому оподаткуванню

Чи мають можливість отримати державну пільгу ті групи населення, які перераховані нижче.

Під час створення ІП у 2018 році буде передбачено пільгове оподаткування унаступному випадку :

якщо протягом останніх 3 місяці дохід підприємців не перевищив 2 мільйонів рублів;
якщо підприємець займається наданням конкретних видів послуг, описаних у статті 149 (наприклад, медичні послуги, що надаються вагітним жінкам, продаж протезних, ортопедичних виробів);
якщо підприємство здійснює зовнішньоторговельні угоди, воно може використовувати ставку, що дорівнює 0%.

Пенсіонери

Пенсіонери можуть розраховувати на пільгове оподаткування. Перше, що пропонується їм (але лише працюючим) – це податкове відрахування (сума, яку дозволено відняти з бази з конкретного податку). Таке відрахування може здійснюватися одного разу в наступних розмірах:

2 млн рублів, якщо будується будинок або купується квартира чи інша нерухомість;
3 млн рублів - на ті відсотки, які були сплачені за житловим цільовим кредитуванням;
1 млн рублів - якщо було продано власне майно (наприклад, земля, дача і так далі).

У разі податку на майно пенсіонер може його не сплачувати, але лише за один об'єкт власності. Наприклад, пенсіонер не сплачує податок за дачу, але при цьому сплачує податок за квартиру.

Допомогадля військовослужбовців

Військовослужбовці, а також громадяни, які пропрацювали на військовій службі від 20 років і більше можуть не сплачувати податок по одному з видів майна. Наприклад, військовослужбовці можуть сплачувати податок за гараж, але не платити за дачу і таке інше.

Для організацій

Для організацій поширюютьсянаступні пільги :

якщо сума виручки від послуг або товарів, що продаються, за минулі три місяці без урахування ПДВ склала менше 2 мільйонів рублів.
якщо організація перейшла на спрощену систему оподаткування, то ставку буде зменшено на 15%.

Використовуючи ці знання, можна повністю не сплачувати податок або хоча б його частково знизити.

Інші групи населення

Державою виділено цілу групу населення, яка звільняється від податків (крім військовослужбовців та пенсіонерів). Це:

Герої України та СРСР;
інваліди, що належать до першої та другої групи;
люди, яким інвалідність привласнена з дитинства;
учасники ВВВ та Громадянської війни;
Чорнобильці;
люди, що у випробуванні ядерної зброї чи ліквідуючі наслідки цих випробувань;
члени сім'ї, які втратили військовослужбовця-годувальника;
військовослужбовці, які виконують обов'язок в Афганістані;
подружжя та батьки тих військовослужбовців, які загинули під час виконання обов'язку;
ФО, що займають господарські споруди, площа яких не перевищує 50 кв.

Звільнення із земельного податку

Згідно зі статтею 391, на пільгу із земельного податку можуть розраховувати такі види населення:

люди, яким інвалідність була поставлена в ранньому дитячому віці, а також інваліди першої тадругої групи;
ветерани ВВВ;
люди, чия робота вважається небезпечною, а це запобігання катастрофі в Чорнобилі, випробування ядерної зброї тощо.

Перераховані вище громадяни можуть бути повністю звільнені від сплати податку або отримати знижку при його сплаті в розмірі 10000 руб.

Звісно, цей перелік пільгових груп не можна назвати повним. Так, залежно від регіону проживання додатково від податку можуть звільнятися багатодітні сім'ї або пенсіонери.

Деякі пільги можуть бути надані підприємствам:

установ, що належать до Міністерства Юстиції;
різним організаціям, які займаються благодійністю;
організаціям, які займаються проблемами, пов'язаними з інвалідами;
якщо половина працівників є людьми з обмеженими здібностями;
організаціям, які займаються суднобудуванням.

Податок на майно

Податок на майно сплачують усі громадяни, які мають у власності будь-яку нерухомість. Проте є групи населення, які сплачують податок в повному обсязі або взагалі від нього звільняються. Так, частково сплачують податок, як правило, пенсіонери, ветерани ВВВ та інших бойових дій, а також інваліди.

Якщо ж говорити про юридичних осіб, то вони звільняються від податку у таких випадках:

якщо це підприємства, що займаються створенням протезно-ортопедичних апаратів;
якщо це наукові державні центри;
якщо йдеться про організації, які надають населенню юридичну допомогу;
якщо йдеться про заводи, які випускають лікарські засоби для боротьби з епідемією;
якщо це релігійні організації.

Звільнення відтранспортного податку

Якщо раніше знижка на ТН була доступна багатьом верствам населення, причому поширювалася на всі машини, що є у пільговика, то тепер вона діє лише на один автомобіль.

За один транспорт можуть не платити Герої СРСР та ВВВ, чорнобильці, інваліди всіх груп, крім 3, ветерани тощо. На транспортний податок передбачено пільги серед багатодітних сімей. Все залежить від регіону проживання громадян, які претендують на пільги, оскільки не у всіх областях вони надаються.

ТН не стягується, якщо це:

транспорт, який було викрадено, і про це було повідомлено міліцію;
транспорт, використовуваний органами виконавчої;
сільськогосподарська техніка різного призначення;
транспорт, що експлуатується медичними та санітарними службами;
рибальські судна;
веселі човни;
автомобілі, які обладнані для інвалідів.

Податок на прибуток

Пільги на прибутковий податок можуть бути надані в наступних випадках :

якщо йдеться про будівництво приватного будинку;
якщо купується автомобіль чи квартира;
якщо потрібно сплатити лікування чи лікарські препарати;
якщо йдеться про оплату навчання;
якщо оформляється іпотечний кредит;
якщо сплачуються благодійні внески;
якщо купується поліс ДМС;
коли відбуваються пожертвування на користь релігійних громад;
коли оформляється пенсійне добровільне страхування

Повністю від прибуткового податку звільняються наступні групи населення:

люди, які отримують дохід із приміщень та ділянок, отриманих у тимчасове користування від держави;
одержувачі,яким надають допомогу на дітей із регіональних бюджетів;
якщо йдеться про одноразову допомогу, видатну початківцям фермерам;
право не сплачувати прибутковий податок мають отримувачі субсидій та грантів на відкриття, а також на подальший розвиток КХФ.

Інші види оподаткування

Додатково окремі групи населення можуть скористатися сумою відрахувань, відповідно до статті 218 це можуть бути відрахування на себе чи дітей.

Наприклад, перших двох дітей пільга становить 1400 блей. На третю дитину пільга вища – 3000 рублів. А ось на п'яту дитину вирахування становить 5000 рублів.

Пакет документів

Для того, щоб не сплачувати податок, потрібно надати такі документи:

паспорт громадянина РФ, а за наявності - Пенсійне посвідчення;
якщо йдеться про багатодітні сім'ї, то додатково надається свідоцтва про народження всіх дітей;
документ, який підтверджує, що платник податків справді має транспортний засіб або земельну ділянку.

Додатково у більшості випадків потрібна заява, яка пишеться за місцем подання документів.

Отримання податкових канікул

Таке поняття, як податкові канікули, передбачає, що на певний термін ви повністю звільняєтеся від сплати одного, а то й кількох податків.

Податкові канікули діють лише щодо ІП та у таких випадках:

Оскільки субсидія вважається регіональною, потрібно, щоб податкові канікули запровадили у вашому регіоні.
Якщо ви вперше були зареєстровані як ІП і лише після того, як у вашому регіоні запровадили податкові канікули.
Якщо ви використовуєте УСН чи патент.
Якщо вашадіяльність потрапляє до пільгового списку.
Якщо дохід від тієї діяльності, яка надалі вважатиметься пільгової, становить не менше 70% від усього доходу, який ви отримуєте.

Плюси і мінуси

Все залежить від виду пільг та від тих груп населення, яким вони надаються. Так, у випадку з чорнобильцями, інвалідами та ветеранами пільги надаються безстроково. Якщо ж йдеться, наприклад, про відміну сплати ПДВ, то ця пільга надається на 12 місяців.

Безперечним плюсом є економія коштів . Якщо ж говорити про мінуси, то нікого не «радує» збирання тих документів, які необхідні для звільнення від податків.