1.14.3. Овердрафт.
Контокоррент поширений у багатьох країнах світу, однак у низці країн, а саме в англо-саксонських країнах, застосовується інша форма короткострокового кредиту, яка має деяку схожість із контокоррентом. Це –овердрафт.Овердрафт – це особлива форма короткострокового кредиту, коли він банк здійснює кредитування розрахункового чи поточного рахунки клієнта. Під кредитуванням рахунку розуміється здійснення банком платежів з рахунку, попри відсутність у ньому коштів. При цьому вважається, що банк надає клієнту кредит на відповідну суму від дня здійснення такого платежу. Надаючи овердрафт клієнту, банк здійснює списання коштів із рахунку клієнта понад залишок у цьому рахунку, тобто. відкривається кредит.
При вирішенні питання про можливість та доцільність кредитування клієнтів у формі овердрафту банк має особливу увагу приділити таким чинникам як:
Стабільність роботи розрахункового рахунки клієнта банку, стан грошових потоків. що проходять через нього;
Тривалість роботи розрахункового рахунку клієнта у цьому банку;
Наявність картотеки №2 до рахунку клієнта протягом трьох останніх місяців, її величина та тривалість знаходження платіжно-розрахункових документів у цій картотеці;
Стан фінансово-господарську діяльність клієнта;
Кредитна історія, що склалася, і справжнє ставлення з банком-кредитором.
Як правило, банки не розглядають питання щодо надання кредиту у формі овердрафту, якщо клієнт має строк державної реєстрації менше 1 року; відкрив розрахунковий рахунок у цьому банку менше 6 місяців тому; є недоїмником із платежів до державного бюджету; має нестійке фінансове становище, отже, і слабкі грошові потоки за своїм розрахунковим рахунком банку.
При цьому між банком і клієнтом укладається договір про максимальну суму (ліміт) овердрафту, умови його надання та порядок погашення. Ліміт по овердрафту визначається потребами клієнта в грошових коштах на завершення платежів з урахуванням можливостей регулярного повернення кредиту, а також виходячи з індивідуальних особливостей позичальника. Максимальний ліміт овердрафту, як правило, встановлюється банками у певному відсотку від середньомісячних надходжень на розрахунковий рахунок клієнта у цьому банку за останні 3-6 місяців. Приблизний порядок визначення ліміту кредитування за овердрафтом у нормативних документах ЦБ України не вказано. Він вироблений практикою і в кожному банку абсолютно індивідуальний (частка коливається від 5 до 20%)
Оскільки кредит у вигляді овердрафту надається на покриття короткочасних, періодичних потреб клієнта в грошових коштах на фінансування оборотного капіталу, то термін користування кожним кредитом повинен бути 15-30 днів. Цей термін має конкретно визначатися за домовленістю з клієнтом та відображатись у договорі на надання кредиту у формі овердрафту
За рахунок кредиту по овердрафту оплачуються як платіжні документи, представлені в банк самим клієнтом-позичальником, так і документи, які пред'являються до його розрахункового рахунку іншими клієнтами через свої банки протягом операційного дня. Зокрема, за рахунок кредиту за овердрафтом підлягають сплаті платіжні доручення позичальника, його грошові чеки на виплату заробітної плати, розрахункові чеки, які пред'явлені через інкасо до оплати чекодержателями.
Зазначимо, що порядок погашення овердрафту такий самий, як і контокорентного кредиту: на погашення заборгованості спрямовуються всі суми, що зараховуються на поточний рахунок клієнта. Тому в мірунадходження коштів на поточний рахунок клієнта обсяг кредиту за овердрафтом скорочується, як це відбувається при контокоренті. Алепринципова відмінність овердрафтувід контокоренту полягає в тому, що договір про овердрафт кожен раз укладається наново, включаючи лише одну угоду про надання кредиту, а договір по контокоренту передбачає автоматичне продовження кредитних угод протягом усього контокоррентного періоду.
Аж до погашення простроченої позичкової заборгованості подальше кредитування клієнта у формі овердрафту немає, незважаючи на наявність у позичальника вільного ліміту кредитування по овердрафту.