1С ЗУП 3

Здрастуйте, шановні відвідувачі zup1c.

Сьогодні ми поговоримо про ті ситуації в обліку, при яких у1С ЗУП 3.1 відбувається перерахунок раніше нарахованого доходу та про те, як враховуютьсяперерахунки до 6-ПДФО. Буде представлено два варіанти перерахунків. Перший, коли перерахунок призводить до зменшення доходу, другий, коли дохід донараховується:

Відкликання з відпустки – відпускні сторнуються;
Перерахунок відпускних у зв'язку з донарахуванням доходу, який входить до розрахунку середнього – відпускні донараховуються.

Читайте також:

✅Семінар «Звітність податкових агентів у 1С з ПДФО: 2-ПДФО та 6-ПДФО»безкоштовний доступ до запису (2 години): Дізнатися докладніше ->>

✅Семінар «Важлива помилка релізу 3.1.9 з ПДФО + нова добірка лайфхаків по 1С ЗУП 3.1»безкоштовний доступ до запису (2 години): Дізнатись докладніше ->>

Пам'ятку з обліку ПДФО та заповнення 6-ПДФО в 1с зуп 8.3 можна отримати тут.

00:00 – загальний опис теми; 00:15 - сторно-перерахунок у 6-ПДФО (теорія); 03:37 - сторно-перерахунок у 6-ПДФО (демонстрація в 1С 8.3 ЗУП 3.1); 07:39 — демонстрація ситуації у звіті «Аналіз ПДФО щодо документів-підстав»; 11:54 - відображення донарахування доходу в 6-ПДФО (теорія); 13:30 - відображення донарахування доходу в 6-ПДФО (демонстрація в 1С 8.3 ЗУП 3.1); 15:17 — демонстрація ситуації у звіті «Аналіз ПДФО щодо документів-підстав».

Облік перерахунку відпускних (негативний дохід) до 6-ПДФО. Відгук із відпустки в 1С ЗУП 3.1

У цій темі ми розглянемо відображення відомостей у6-ПДФО у разівідкликання співробітника з відпустки в 1С ЗУП 3.1. Відразу зауважу, що схожий принцип облікуспостерігається й у разі хвороби співробітника під час відпустки (коли у лікарняному сторнуються дні відпустки).

Співробітнику у Вересні була нарахована перехідна відпустка з 27.09 по 17.09. У документі обчислено ПДФО датою отримання доходу, що дорівнює даті виплати 21.09.

Факт утримання цього ПДФО зареєстровано документом «Відомість…» на виплату відпускних від 21.09.

Сума обчисленого ПДФО з відпускних та сума цього доходу потрапила до 1 розділу звіту 6-ПДФО за 9 місяців (рядки 020 та 040), оскільки дата отримання відповідає 3 кварталу — 21.09. Нагадаю, що дані для1 розділ 6-ПДФО в 1с 8.3 зуп відбираютьсяза датою отримання доходу. Докладніше принцип визначення дати отримання доходу, а також інших параметрівважливих в обліку ПДФО в 1с ЗУП 3.1 розглянуто тут і тут.

Тут нагадаю, що дані для2 розділу 6-ПДФО в 1с зуп 3.1 відбираються за значеннямкрайнього терміну перерахування ПДФО, а крайній термін перерахування ПДФО для відпускних (як і для лікарняних) визначається як останній день місяця, в якому враховано цей дохід (з урахуванням вихідних днів)

Тому факт утримання ПДФО з цієї відпустки буде відображено саме у звіті за 9 місяців.

У цьому випадку документ-виправлення буде запроваджено Жовтнем. У цьому документі потрібно виправити дату закінчення відпустки. Відбудеться сторнування суми, нарахованої у вихідному документі та нарахування нової суми, яка вийде менше.

Розрахунок ПДФО в документі не відбудеться (оскільки база негативна), але зареєструється сторно дохід. Цей сторно дохід в 1С ЗУП 3.1 буде врахований на початкову дату отримання доходу, тобто. на ту дату, коли спочатку були виплачені відпускні 21.09. В разінегативної бази ця первісна дата виплати підставиться незалежно від того, яка дата буде вказана у реквізиті «Дата виплати» документа-виправлення.

Далі при розрахунку зарплати за Жовтень відбудеться нарахування окладу та розрахується ПДФО не тільки з окладу, але й зі сторно-нарахування відпустки. Однак ми не побачимо окремого рядка з негативним обчисленим ПДФО, оскількивесь ПДФО, що вийшов, буде врахований на дату отримання позитивного доходу.

Що стосується ПДФО утриманого, то факт утримання ПДФО із зарплати за Жовтень, в якому враховано сторону ПДФО з відпускних, також потрапляє у звіт за рік (за 4 квартал), у2 розділ 6-ПДФО. Коригувати відомості звіту за півріччя знову ж таки немає сенсу, оскільки на той момент відкликання з відпустки ще не було і при початковій виплаті відпускних утрималася саме та сума ПДФО, яку необхідно було утримати.

Облік перерахунку відпускних (позитивний дохід) до 6-ПДФО

Розглянемо ситуацію, коли в результаті перерахунку в 1с 8.3 зуп вийшов позитивний дохід. Розберемо це питання також з прикладу нарахування відпускних.

Відпускні виплачуються 27.09 та відбувається утримання ПДФО.

Факт обчислення ПДФО і сам дохід відображається у1 розділі 6-ПДФО за 9 місяців (оскільки дата отримання доходу 27.09 це 3 квартал), а факт утримання ПДФО показується окремою групою рядків урозділі 2 звіту 6- ПДФО також за 9 місяців (2 розділ заповнюється за крайнім терміном перерахування, а термін перерахування в даному випадку 30.09, а це теж 3 квартал).

Перерахунок відпускних у вихідному документі

Перший варіант передбачає безпосередній перерахунок вихідногодокумента. Цей варіант можливий, якщо період, в якому нарахована відпустка, ще доступна для редагування (не надіслано відомостей для формування проводок у бухгалтерську програму, не надіслано звітів щодо внесків до податкової).

Важливо! Варто мати на увазі, що після такого перерахунку через збільшення суми нарахованих відпускних збільшиться база зі страхових внесків, а оскільки внески розраховуються в документі «Нарахування зарплати та внесків», тонеобхідно ще раз розрахувати внески за цим співробітником у цьому документі.

Розглянемо, що при цьому відбудеться при відображенні даної ситуації в 6-ПДФО. У 1 розділі донарахування відпускних та дочислення ПДФО відобразиться вже у звіті за рік (за 4 квартали), оскільки різниця між первісною сумою відпускних та перерозрахованою сумою (а також обчислений ПДФО з цієї різниці) документом Відомість…була віднесена на дату виплати цієї донарахованої сумивідпускних - 10.10. Це можна побачити у рухах документа «Відомість…» від 10.10 з регістру «Облік доходів для обчислення ПДФО» та по регістру «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО».

При цьому варто звернути увагу, що у цієї групи рядків якдати отримання доходу(рядок 100) підставилася не первісна дата отримання доходу, а дата, коли цей донарахований дохід був виплачений - 10.10 ;дата утримання (рядок 110) - такождата виплати, а яктермін перерахування (рядок 120) зазначений останній день вже поточного місяця — 31.10.

Таким чином, весь перерахунок буде врахований у звіті поточного кварталу (в даному випадку 4 кв.), томуздавати коригуючий звіт за 3 квартал (звіт за 9 місяців)НЕ потрібно.

Створення документа виправлення для перерахунку відпускних

Ще один варіантперерахунку відпускних до 1С ЗУП 8.3, це створення документа виправлення на підставі вихідного документа «Відпустка».

У ньому виконується сторнування відпустки, нарахованої у вихідному документі та нараховується нова сума, розрахована з урахуванням зарплати за вересень. Вона буде більшою, тому відбудеться дочислення ПДФО.

Особливість цього варіанта перерахунку відпускних в 1С ЗУП 3.1 полягає в тому, що документ-виправлення реєструється вже наступним місяцем нарахування (в даному випадку це місяць нарахування Жовтень). Застосування такого варіанта перерахунку обґрунтовано, якщо до моменту виявлення необхідності перерахунку відпустки вже було «закрито» місяць, у якому реєструвалася вихідна відпустка.

Тепер давайте подивимося, як ця ситуація позначиться на 6-ПДФО. Що стосується1 розділу 6-ПДФО, то факт донарахування відпускних та дочислення ПДФО буде відображено у звіті за рік (за 4 квартал), оскільки дата отримання доходу 08.11 на яку зафіксувався донарахований дохід та ПДФО з нього – це 4 квартал.

Що стосується2 розділу 6-ПДФО, то факт утримання ПДФО з цього донарахування також потрапить до звіту за рік (за 4 квартал). Причому, так само як і у випадку з першим варіантом перерахунку, він буде відображений окремою групою рядків, де як рядки 100 та 110 буде вказана дата виплат – 08.11,а як термін перерахування (рядок 120) наступний день – останній день місяць, у якому виплачено цей дохід (з урахуванням вихідних днів).

Таким чином і в цьому варіанті перерахунку весь перерахунок буде врахований у звіті поточного кварталу (у даному випадку 4 кв.), томуздавати коригуючий звіт за 3 квартал (звіт за 9 місяців) такожНЕ потрібно.

Читайте також:

Щоб дізнатися першими про нові публікації, підписуйтесь на оновлення мого блогу: