Четвертий етап
У процесі четвертого етапу клієнта знайомлять із умовами майбутньої кредитної операції (відсоткова ставка, комісія, забезпечення тощо). Ці пропозиції можуть істотно відрізнятися від умов, які містяться у кредитній заявці клієнта. Зближення позицій банку та клієнта та досягнення компромісу є кінцевою метою переговорів.
Щоб уникнути помилки та забезпечити об'єктивність при ухваленні рішення, банк, як правило, встановлює обмеження повноважень окремих посадових осіб щодо укладання кредитних угод. Таке обмеження залежить від суми кредиту, строку, ризику та інших факторів. У деяких банках повноваження кредитного інспектора обмежуються розробкою умов позички та підготовкою всіх матеріалів для укладання кредитної угоди. Право затвердження кредитної угоди належить керівнику банку або кредитному комітету, що складається з адміністраторів та працівників кредитного відділу, які мають у цій сфері певний досвід. В інших банках працівник кредитного відділу може приймати рішення з усіх кредитних заявок і питань, що розглядаються, включаючи і укладення кредитної угоди, з наступним затвердженням на кредитному комітеті.
У багатьох банках використовується третій варіант працівники з меншим досвідом роботи мають право приймати рішення за кредитними заявками з незначною сумою. В інших випадках рішення приймають посадові особи високого рангу або кредитний комітет. Кредитний інспектор веде переговори з клієнтом, повинен намітити обов'язкові умови кредитної угоди, без виконання яких кредит не може бути наданий, та умови, за якими можна досягти компромісу. Обов'язковими умовами, наприклад, можуть бути наявністьматеріального забезпечення чи гарантії третьої особи, якщо їх відсутність, на думку банку, може призвести до несвоєчасного повернення позики.
Після того, як узгоджено всі умови кредитної угоди, кредитний інспектор готує висновок. Цей документ подається кредитному комітету для затвердження. Одночасно підписується кредитна угода.
П'ятий етап. Відкриття позичкового рахунку та надання кредиту.
З метою контролю за своєчасним погашенням кредиту та забезпеченням нарахування відсотків видача позичок провадиться за окремими позичковими рахунками. Кредит може надаватися одночасно або частинами у строки, зумовлені кредитною угодою. Надана позичка може зараховуватися на розрахунковий рахунок, окремий депозитний рахунок позичальника, депонуватися на рахунках "Чекові книжки", "Акредитиви", переводитися як платіж на рахунки господарських партнерів позичальника, використовуватись в іншому порядку, визначеному кредитною угодою.
Надання позички оформляється розпорядженням кредитного відділу банку своєї бухгалтерії про відкриття позичкового рахунку. У разі потреби у позикових коштах клієнт надає банку платіжні доручення, що сплачуються із позичкового рахунку. Платежі виробляються у вигляді суми, обумовлена кредитним договором. При разової видачі позички може оформлятися заявою клієнта, що містить, крім прохання клієнта, розпорядження кредитного відділу банку своєї бухгалтерії видачу позички і меморіальний ордер.
Якщо в процесі кредитування змінилися умови здійснення проекту, що кредитується, і це призвело до додаткової потреби в коштах, банк може задовольнити цю потребу на умовах укладання додаткової кредитної угоди.
Шостий етап. Погашення позички.
Порядок та конкретні термінипогашення кредиту передбачаються кредитним договором. Якщо позичка надається не одночасно, а в міру здійснення видатків, то суми та строки її повернення можуть оформлятися терміновим зобов'язанням. У разі настання строку повернення позики, оформленої терміновим зобов'язанням, позичальник повинен надати банку доручення на списання відповідної суми зі свого рахунку для сплати боргу.
Як зазначалося, повернення позички може здійснюватися одночасно чи траншами (частинами). У першому випадку весь борг із позики має бути повернутим у день настання терміну погашення кредиту. У другому – встановлюється періодичність повернення позички. Можливе дострокове повернення позики за погодженням сторін (банку та позичальника).
Банк може надавати клієнту відстрочку погашення позички. Це допускається в окремих випадках у разі виникнення у позичальника тимчасових фінансових труднощів. Така відстрочка надається на обумовлений банком період під підвищений відсоток і має бути зазначена у кредитній угоді. Якщо в день повернення позики позичальник не має коштів для сплати боргу, банк своїм розпорядженням стягує кредит шляхом реалізації свого права на заставу або переведення термінової заборгованості на рахунок прострочених позичок. Процентна ставка за простроченими кредитами, як правило, збільшується вдвічі.
Процес кредитування включає контроль із боку банку над виконанням умов кредитної угоди. Особлива увага приділяється своєчасності сплати позичальником відсотків користування позикою. Оскільки за кожною позикою існує ризик неповернення боргу через непередбачені обставини, банк прагне надавати кредити надійним клієнтам. Однак він не повинен упускати можливості розвивати свої позичкові операції та за рахунок надання позичок, пов'язаних з підвищенимризик, оскільки вони приносять високий дохід.
Враховуючи пропорційну залежність між рівнем ризику і прибутковості позичкових операцій, банк повинен будувати свою кредитну політику так, щоб забезпечити баланс між ризикованістю і обережністю. Надмірна обережність позбавляє банк багатьох прибуткових можливостей, а надмірна ризикованість створює загрозу втрати як доходу від відсотків, а й запозичених коштів.
Банківська практика свідчить, що проблеми з поверненням позичок найчастіше виникають під впливом процесів, що розвиваються протягом певного періоду. Тому досвідчений кредитний інспектор банку може ще на ранній стадії помітити ознаки труднощів, що виникають у позичальника, та вжити заходів щодо своєчасного захисту банківських інтересів. Працівник банку повинен вдатися до таких заходів ще до того, як ситуація вийде з-під контролю та втрати стануть неминучими. Неприйняття своєчасних заходів щодо виявлення фінансових труднощів у позичальника та захисту інтересів банку призводить не лише до несплати відсотків та позики. Втрати для банку в даному випадку можуть бути значно більшими.
По-перше, підривається репутація банку, оскільки велика кількість прострочених позичок призведе до падіння довіри вкладників та інвесторів, виникне загроза неплатоспроможності банку.
По-друге, втрати від позичкових операцій підвищують загрозу звільнення з банку кваліфікованих працівників через зниження можливостей їхнього матеріального стимулювання.
по-третє, банк змушений проводити додаткові витрати, пов'язані зі стягненням проблемних позичок.
по-четверте, певна частка позикового капіталу перетворюється на непродуктивні активи.
Названі втрати за своїми розмірами можуть перевищити прямі збитки від неповернення боргу.Проблеми з погашенням позичок можуть бути з різних причин. Найпоширенішими є: помилки самого банку під час розгляду кредитної заявки, розробки умов кредитної угоди, під час наступного контролю; неефективна робота клієнта, який отримав позику; фактори, непідконтрольні банку.
Серед причин неповернення позичок, що
- залежать від банку, слід підкреслити: ліберальне ставлення до позичальнику під час розгляду заявки на кредит; неякісна оцінка кредитоспроможності позичальника; погане структурування позички; помилки щодо оцінки забезпеченості позички; неповне відображення у кредитному договорі умов, які забезпечують інтереси банку, відсутність контролю над позичальником під час повернення позички (обстеження, перевірки забезпечення та інших.).
- залежні від позичальника, пов'язані: із незадовільним керівництвом підприємством; погіршенням якості продукції та роботи; помилками в оцінці ринків збуту тощо.
- не перебувають під контролем банку та позичальника, належать погіршення економічної кон'юнктури, зміна політичної обстановки та законодавства та ін.
Контроль за своєчасним та повним поверненням позички та виплатою відсотків є важливим етапом процесу кредитування. Він здійснюється систематично шляхом проведення аналізу кредитної справи позичальника, кредитного портфеля банку, оцінки стану позичок, проведення аудиторських перевірок.