Чим лізинг відрізняється від кредиту - умови, автокредиту, автомобіля

Підприємства іноді потребують модернізації виробництва. Існує два основні способи фінансування таких проектів – оформлення кредиту та купівля майна у лізинг. У кожного з них є свої переваги та недоліки. Щоб зробити цей вибір свідомим, необхідно чітко розуміти різницю між цими фінансовими інструментами.

Поняття та сутність

Лізингом є правочин, у результаті якого одна особа (лізингодавець) дає зобов'язання іншій особі (лізингоодержувачу) придбати у свою власність і передати лізингоодержувачу певне майно для використання у комерційній діяльності, за умови отримання оплати за свої послуги (внесення лізингового платежу).

Умовами лізингу вибір постачальника та майна, що купується, відноситься до компетенції лізингоодержувача. Після виплати всіх платежів за договором лізингу лізингоодержувач має право викупити майно у лізингодавця за залишковою балансовою вартістю. Таким чином, за своєю суттю, лізинг є тривалою орендою майна з правом викупу.

За законом, придбати в лізинг можна будь-яке майно, яке протягом тривалого терміну експлуатації не втрачає своїх характеристик і може експлуатуватися за призначенням, за винятком майна, що споживається, об'єктів природи і ділянок землі, нематеріальних активів і майна, звернення якого регулюється окремими законодавчими актами.

Які види бувають

Поділяють три види лізингу – фінансовий, оперативний та зворотний.

Кожен з них має свої особливості та сферу застосування:

фінансовий лізинг оформляється терміном, зіставний з терміном корисної експлуатації майна. Як правило, після закінченняДоговору предмет лізингу викуповується лізингодавцем за залишковою балансовою вартістю, близькою до нуля.

Використовується даний вид лізингу, як правило, з метою придбання дорогої техніки або обладнання у власність підприємства;

оперативний лізинг є, по суті, різновидом оренди. У порівнянні з фінансовим лізингом терміни договору оперативного лізингу відчутно коротші, і коштує він дорожче. Викликано це, передусім, тим, що майно з цього виду лізингу, зазвичай, по закінченні терміну не викуповується лізингоодержувачем.

Зазвичай, за такою схемою об'єктом лізингу виступає ліквідне дороге майно, яке перебуває у власності лізингодавця і може передаватися в користування лізингоодержувачу неодноразово, в т.ч. одному й тому особі;

поворотний лізинг покликаний фінансувати підприємства під заставу вже існуючих виробничих потужностей. У цій угоді постачальник і лізингоодержувач є однією особою, тобто. майно викуповується у лізингоодержувача і йому передається лізингодавцем в лізинг.

Даний вид лізингу застосовується як ефективне джерело поповнення оборотних коштів підприємства, що дозволяє отримати існуючі податкові преференції для лізингу до цієї, за своєю суттю, кредитної угоди.

В Україні сьогодні найбільш розвинений фінансовий лізинг, що передбачає придбання автотранспорту, обладнання та техніки, в т.ч. на пільгових умовах у межах чинних державних програм підтримки вітчизняного виробництва.

Відео: що вигідніше для підприємства

Чим відрізняється лізинг від кредиту

Незважаючи на те, що за своєю суттю кредитування передбачає товарну форму кредиту, сьогодні, говорячи про кредит,мається на увазі надання у тимчасове користування позичальнику коштів. При лізингу, навпаки, відбувається передача майна.

Основною відмінністю лізингу від кредиту є предмет, що передається у користування клієнту.

Переваги

Крім цього, лізинг має ще цілу низку переваг, які відрізняють його від кредиту:

Гнучкість платежів. На відміну від графіка погашення за кредитом, що передбачають рівномірне погашення позики, при оформленні лізингу можлива розробка різних графіків, що враховують специфіку руху коштів підприємства. Це особливо зручно для підприємств, які мають сезонний вид бізнесу;
триваліший термін фінансування проекту. Як правило, максимальний термін банківського кредиту становить три роки. Виходячи зі специфіки фінансового продукту, оформлення лізингу можливе на п'ять, а в деяких випадках – і десять років;
не потрібно оформлення застави. Такий підхід зумовлений тим, що до моменту викупу майно перебуває у власності у лізингоодержувача. У деяких випадках оформити додаткове забезпечення все ж таки доведеться, однак у співвідношенні до розміру фінансування, необхідної покриття буде менше, ніж за кредитом;
можливість придбання в лізинг обраного обладнання лізингоодержувачем за нижчою ціною, або оформлення лізингу з нульовим подорожчанням за рахунок надання постачальником знижок для компанії-лізингодавця;
Більш оперативний термін прийняття рішення. При оформленні лізингу підприємство може отримати рішення протягом одного дня. Банки також можуть ухвалити рішення у такі терміни, але тільки щодо фізичних осіб. Для юридичних кредитні організації подібні експрес - кредити, як правило,не пропонують;
неможливість накласти арешт чи вилучити предмет лізингу за зобов'язаннями лізингоодержувача, т.к. до моменту викупу майна у лізингодавця воно не належить лізингоодержувачу;
пільгове оподаткування, яке досягається за рахунок зменшення наступних податків підприємства:

на майно (по предмету лізингу) за рахунок застосування прискореної амортизації (можливе застосування коефіцієнта до 3-х);
на прибуток за рахунок віднесення лізингових платежів на витрати підприємства, на відміну від кредиту, що передбачає, що джерелом погашення позики є амортизація, що нараховується, а якщо її недостатньо – інші джерела.

Банківська гарантія на комерційний договір. Докладніше тут.

Варто відзначити, що віднесення відсотків на витрати можливе лише за умови, якщо встановлена річна ставка за позикою не перевищує граничне значення, в іншому випадку, сума перевищення відноситься на прибути компанії;

можливість зниження великих одноразових витрат лізингоодержувача, що з оформленням угоди . Наприклад, на відміну автокредитів, лізингоодержувачу не доведеться відразу, при купівлі автомобіля, здійснювати оплату страховки , транспортного збору, податку майно тощо.

Лізингова компанія включить всі ці збори в лізинговий платіж, і вони поступово розподілятимуться весь термін фінансування. Це істотна перевага, т.к. Витрати оформлення лише одного КАСКО під час оформлення кредиту можуть становити до 10% вартості авто.

Окремо стоїть необхідність одноразової виплати ПДВ при купівлі майна. Враховуючи поточну ставку (18%), ця сума є суттєвою для підприємства.

УНа відміну від кредиту, де її доведеться сплатити відразу, у разі оформлення лізингу, за рахунок включення її в лізинговий платіж, компанія отримує як би розстрочку платежу.

більш лояльними вимогами до лізингоодержувачів. На відміну від банків, які проводять оцінку позичальника, дотримуючись вимог ЦБ РФ, лізингодавці керуються лише власними методиками оцінки лізингоодержувача. Це дає можливість більш гнучкого підходу до оцінки клієнта, зокрема, до обліку даних управлінської звітності;
можливість купівлі в лізинг уживаного имущества. Банки йдуть на угоди з придбання б/в устаткування вкрай неохоче, розглядаючи подібні варіанти лише з автотранспорту;
спрощена процедура оформлення. Т.к. майно не переходить у власність лізингоодержувача, не потрібно оформлення договору застави та страховки тощо.

Недоліки

Говорячи про переваги щодо кредиту, не варто забувати і про недоліки лізингу, які також є:

досі викупу предмет лізингу перестав бути власністю лізингоодержувача. Це означає, що право на передачу чи продаж придбаного майна у нього немає. Можливість розпоряджатися майном у нього обмежена.

Одержувач лізингу повинен суворо дотримуватися правил експлуатації, і всі свої дії, які за рамки використання майна за призначенням, зобов'язаний узгоджувати з лізингодавцем.

можливість арешту чи накладення стягнення майно за зобов'язаннями лізингодавця. Таке теж буває, т.к. лізингодавець має право передати своє майно у заставу, у т.ч. передане у лізинг.

Звичайно, у лізингоодержувача є договір,якому він користується майном, проте, ця ситуація може суттєво ускладнити його експлуатацію.

обкладення ПДВ лізингових платежів у повній сумі. Це не є проблемою в тому випадку, якщо лізингоодержувач є платником ПДВ. Однак, якщо лізингоодержувач користується спрощеною схемою оподаткування, для нього це спричинить суттєве подорожчання лізингу.

Виходом із ситуації може бути оформлення лізингу через лізингову компанію, яка є платником податку, проте, ринку вони представлені досить рідко.

Як правило, розмір внеску коливається від 10 до 25% від вартості, досягаючи в деяких випадках половини вартості устаткування, що купується. У разі оформлення кредиту, навпаки, оформивши в заставу майно, що є у позичальника, можна отримати 100% фінансування проекту;
обмеження на можливість сервісного обслуговування на СТО, визначених лізингодавцем. Варто зазначити, що ця умова досить часто застосовується в рамках кредитних програм банку, особливо в тих випадках, коли майно, що купується, оформляється в заставу за кредитом;
подвійне оформлення имущества. Відбувається це тому, що вперше майно реєструється на лізингодавця (витрати включаються в лізинговий платіж), а при викупі предмета лізингу лізиноодержувачу доводиться сплатити витрати повторно;
Ціна. Це один з найбільших недоліків лізингу, в порівнянні з кредитом. Лізинговий платіж для підприємства буде суттєво вищим, ніж оплата за кредитом. Однак, якщо порахувати всі преференції, які отримує лізингоодержувач, реальна економія при оформленні лізингу може досягати 10-25%.порівняно із кредитом.

Банківська гарантія повернення авансу. Відповідь на посилання.

Реєстр виданих банківських гарантій Дізнайтесь далі.

Якщо резюмувати, обираючи між кредитом і лізингом, для кожної конкретної угоди слід враховувати всі переваги та недоліки даних фінансових інструментів. Проте, в цілому, лізинг все ж таки є набагато більш ефективним і зручним способом поповнення основних фондів підприємства.