Факторинг - що це таке Види, схема укладання угоди, етапи

Факторинг є одним із сучасних інструментів кредитування бізнесу. Він використовується передачі прав і обов'язків по дебіторську заборгованість третій стороні. Що таке факторинг, і в чому суть цієї фінансової послуги, ми поговоримо в цій статті.

Що таке факторинг

Вигода такої фінансової послуги, як факторинг, є очевидною для обох сторін. Продавець захищає свій товар від неплатежів, покупці гарантують собі постачання товару навіть у непередбачених ситуаціях.

Перші згадки про факторинг можна зустріти ще в період античності. Якщо розумітися на термінології, варто зазначити, що це слово утворено від латинського facio, у перекладі означає «той, хто робить». Необхідність у розвитку факторингу виникла внаслідок популяризації світової торгівлі. В Україні такі договірні відносини стали розвиватися з приходом 2000-х років. На сьогоднішній день компаніями-факторами, як правило, виступають банківські установи.

Цілі факторингу

За своєю суттю факторинг — це процес отримання коштів у стисліші терміни, ніж ті, які встановлені контрактом. Як правило, фактор виплачує близько 90% суми договору. Залишок надходить на рахунок лише після того, як замовник підтвердить, що він отримав продукцію або йому було надано послуги у повному обсязі. Також він має заявити про відсутність будь-яких претензій. Це буде гарантією внесення ним надалі обумовленої плати.

Коли потрібний факторинг?

Потреба у підписанні такого договору пов'язані з бажанням багатьох бізнесменів убезпечити себе від наслідків невиконання своїх зобов'язань покупцем товару чи замовником послуг. Адже саме у зв'язку з цим сьогодні все частішевиникають затримки між процедурами фактичного відвантаження товару та надходження коштів на рахунок продавця.

Переваги

Говорячи про плюси факторингу, варто помітити такі моменти:

даний вид договірних відносин вимагає використання застави, чого не можна сказати про кредит;
за фактом фактор здійснює інкасацію заборгованості кредиту;
для продавця товару чи постачальника послуг цей договір може бути гарантією надходження оплати.

Недоліки

Безперечно, є і мінуси. У тому числі варто згадати:

наявність додаткових витрат, що коливаються не більше 5-10% від суми реалізації;
при високій ритмічності відвантажень та оплат факторинг є абсолютно безглуздим;
тарифікацію цієї процедури в Україні не затверджено.

Різновиди факторингу

Факторинг може бути:

відкритим чи закритим;
з регресом чи без нього;
внутрішнім чи міжнародним.

Якщо говорити про першу класифікацію, то варто помітити суттєву різницю. Воно полягає в тому, що при відкритому типі покупець знає, що постачальник має угоду з компанією-фактором. У разі укладання закритого договору платник про це не повідомляється.

Факторинг з регресом у тому, що з порушенні умов контракту боржником чинник має право здійснити повернення неоплачених рахунків, і навіть вимагати компенсувати заборгованість. Якщо полягає факторинг без права регресу, то ризики несплати, і навіть потенційних витрат клієнта лягають на плечі чинника.

Внутрішній факторинг - це договір, укладений між компаніями, зареєстрованими водній країні. За міжнародного типу сторони договору є резидентами різних держав.

Схема факторингу

Як працює факторинг

Процедура факторингу проходить у три етапи:

проведення оцінки потенційного клієнта;
укладення угоди;
Контроль договору.

Перший етап

У процесі оцінки клієнта слід проаналізувати його. Важливо приділити увагу фінансовому стану дебіторів. Це пов'язано насамперед з тим, що головною загрозою для фактора є можливість невиконання покупцем обумовлених обов'язків.

Тому слід отримати відомості про контрагентів клієнта, умови постачання та оплати. Також потрібно уточнити, чи були виявлені раніше факти порушень зобов'язань з боку клієнта. Служба безпеки обов'язково аналізує кредитний рейтинг.

Другий етап

Укладання угоди з клієнтом можливе лише після того, як фактор прийме відповідне рішення відповідно до того, що він обслуговуватиме частину або повністю заборгованість конкретного клієнта. У договорі обов'язково вказуються умови та порядок фінансування, механізм, згідно з яким здійснюватиметься передача прав.

Слід включити і пункти, що відображають вартість послуг та порядок проведення розрахунку.

Третій етап

Контроль за виконанням зобов'язань за факторинговим договором настає лише у разі позитивного результату за результатами перевірки клієнта, а також коли угода за всіма пунктами вже досягнута. Також проводиться систематична робота за такими напрямами:

Аналіз дій суб'єктів та відповідність їх вимогам, встановленим у договорі. Якщо є якісьвідхилення, складаються претензії.
Моніторинг активів, які задіяні під час реалізації угоди. Вони мають відповідати вимогам фактора.
Систематична переоцінка клієнта та його дебіторів. p align="justify"> Особливу увагу цьому пункту слід приділити в тому випадку, якщо компанія відноситься до одного з проблемних секторів економіки.

Як вибрати факторингову компанію

Якщо ви є новачком у цій справі і вперше вирішили вдатися до послуг такої організації, слід уточнити кілька важливих моментів, які допоможуть зробити правильний вибір. Насамперед, визначтеся, для якої мети вам потрібні послуги факторингу. Якщо нею є вирішення проблем із певним контрагентом, то достатньо буде віддати перевагу тій компанії, яка надає вузький перелік послуг.

При абсолютно протилежній ситуації слід шукати фактор, який зможе надавати послуги з обслуговування вашої дебіторської заборгованості, а також погодиться працювати з нестандартними постачаннями. Звичайно, у такому разі розміри ваших витрат зростуть, але ви зможете користуватися та розпоряджатися оборотними коштами.

Що ще потрібно зробити?

Другий момент – розглядайте кілька альтернативних варіантів. Не варто зациклюватись на банках. Особливо це стосується тих компаній, які мають невеликий оборот. Як правило, українські банкіри набагато охочіше йдуть на співпрацю з великим бізнесом. Краще віддавайте перевагу дрібним факторинговим компаніям. Вони працюватимуть оперативніше та нададуть вам якісні послуги.

Третій аспект — проаналізуйте відгуки щодо конкретних суб'єктів в інтернеті. Безумовно, не варто відразу відкидати компанії, про які ви знайшли один негативнийвідгук. Пам'ятайте, такі повідомлення досить суб'єктивні, але наявність кількох десятків негативних відгуків має насторожити і змусити задуматися.

Також слід оцінити вартість послуг. У цьому аспекті варто звернути увагу на два аспекти:

розмір винагороди фактора;
наявність комісії, яка нараховується у разі прострочення платежу.

Обов'язково слід уточнити, чи є можливість використовувати електронний цифровий підпис. Завдяки цьому можна суттєво прискорити процес надходження коштів на ваш рахунок.

Відмінність від кредиту

Малюнок № 7 - Кредит або факторинг

Безумовно, послуги банківського кредитування та факторингу мають багато спільних рис. Але все ж таки тим, хто ще сумнівається, яким інструментом краще скористатися, слід розуміти, в чому саме полягають основні відмінності між ними. Саме відмінні характеристики і відображені у таблиці, наведеній нижче.

Порівняно з кредитом факторинг має такі відмінності:

Можливість отримання так званої позики на невеликий період (від кількох днів до одного року).
Немає потреби у наданні заставного майна.
Сума встановлюється залежно від обсягу продажу постачальника.
З кредитної маси віднімається комісія.
Для отримання потрібен мінімальний набір документів, який зазвичай включає договір, рахунок та накладну.
Повернення боргу здійснюється третьою стороною.