Факторингові та факторингові операції банків на прикладі Банку Національна Факторингова Компанія
Тема диплома: Факторинг та факторингові операції банків на прикладі
Банку «Національна Факторингова Компанія»
(Закрите акціонерне товариство)
Фінанси та Кредит
Зараз розвиток українського ринку товарів та послуг призвело до посилення конкуренції та серйозної боротьби за кожного клієнта. Продавцям все частіше доводиться залучати покупців зниженням ціни на товар, знижками, безкоштовною доставкою, бонусами, розіграшами призів та іншими пільговими умовами. У стандартну практику взаємовідносин входить і відстрочка платежу за товар, що продається, і послуги, що надаються. Однак цей широко поширений спосіб роботи з покупцями має свої недоліки. Запропонувавши відстрочку платежу, підприємство фактично виявляється кредитором покупця, що обов'язково позначається на касових розривах та нестачі обігових коштів. А при несплаті товару покупцем у строк, під загрозу стають подальші стосунки з партнерами, а це може серйозно позначитися на бізнесі в цілому. Поява такого роду проблем і спричинила виникнення факторингу.
Факторинг – це операція, згідно з якою Клієнт передає Фактору дебіторську заборгованість (існуючу та/або майбутню), а Фактор з переданої дебіторської заборгованості надає Клієнту послуги, такі як управління дебіторською заборгованістю з наданням інформаційного обслуговування Клієнта, фінансування, захист від ризику неплати.
Відповідно до чинного законодавства факторингові послуги в Україні можуть надавати тільки банки та факторингові компанії, які мають відповідну ліцензію. Щоправда, порядок отримання такої ліцензії на даниймомент не визначено. Суть факторингу полягає у наданні банком трьох видів сервісу торговим, виробничим і сервісним компаніям (далі за текстом – «постачальникам»): фінансування оборотних засобів, покриття низки ризиків, які у торгових операціях підприємств і адміністративне управління дебіторську заборгованість.
Факторинг має ряд переваг у порівнянні з традиційними видами кредиту:
- дозволяє оперативно залучати додаткові оборотні кошти;
- не потребує забезпечення (застави);
- є поновлюваним фінансуванням;
- потребує оплати лише за період фактичного фінансування;
- не встановлює фіксовану дату погашення фінансування;
- надання послуги значно меншою мірою залежить від фінансового стану Постачальника;
- Витрати з факторингу повною мірою ставляться на собівартість.
Сьогодні низка великих та середніх українських банків уже ведуть серйозну роботу у сфері факторингового обслуговування підприємств. Умови, які пропонують ці банки, мають деякі відмінності, але в цілому цілком прийнятні для постачальників. Комісія за факторингове обслуговування у різних банках становить від 0,1% до 0,5% на день від суми фінансування. Майже всі банки-фактори стягують збір за обробку документів (накладні, рахунки-фактури тощо). Розрахунки з покупцями, зазвичай, передбачають відстрочку платежу за поставлений товар від 15 до 60 днів. Розмір суми фінансування постачальника коштує від 50% до 90% від суми поставки. У деяких випадках сума фінансування може збільшуватися/зменшуватися залежно від термінів та умов оплати товару. У рамках факторингового обслуговування, окрім фінансування поставок, банк може надавати такі послуги,як:
- управління дебіторською заборгованістю та контроль платіжної дисципліни покупців;
- надання докладних звітів постачальнику;
Актуальність обраної для дослідження теми полягає в тому, що факторинг, що є одним із основних елементів ефективної фінансової політики підприємства, – це універсальний комплекс послуг, який життєво необхідний для постачання товарів з відстрочкою платежу. На сьогоднішній день український ринок вимагає широкого продажу товарів та послуг у кредит, а фінансові та організаційні можливості постачальників не завжди дозволяють його надавати.
Метою даної дипломної роботи є проведення детального аналізу такого фінансового інструменту, як факторинг, на основі всебічного вивчення теоретичних розробок, навчальних посібників, періодичних видань, постанов, указів, а також аналітичного матеріалу міжнародних асоціацій та практичного матеріалу Банку «Національна факторингова компанія» (Закрите акціонерне суспільство).
Для досягнення цієї мети поставлено та вирішено такі завдання:
1) розгляд передумов виникнення факторингу як самостійної галузі фінансових послуг;
2) визначення сутності та особливостей факторингу;
3) проведення огляду існуючих видів факторингових операцій з точки зору різноманіття форм обслуговування, вироблених світовою практикою для задоволення потреб суб'єктів господарювання;
4) дослідження розвитку факторингових операцій в Україні;
5) розгляд правової бази факторингу;
6) вивчення основних проблем, що виникають під час проведення факторингових операцій;
7) аналіз перспектив розвитку ринку факторингових послуг в Україні;
8) фінансово-економічний аналіздіяльності Банку НФК;
9) розробка заходів щодо вдосконалення діяльності Банку НФК.
Ідеї та висновки, що викладаються в даній роботі, вироблені на основі практичної діяльності в Банку «Національна факторингова компанія» (Закрите акціонерне товариство).
Глава 1. Сучасний стан ринку факторингу у сфері діяльності кредитних організацій
1.1. Поняття, основні види та функції факторингу
Одним з найбільш перспективних видів банківських послуг є факторинг – ризикований, але високоприбутковий бізнес, ефективне знаряддя фінансового маркетингу, одна з форм інтегрування банківських операцій, які найбільш пристосовані до сучасних процесів розвитку економіки.
Факторинг – операція, відповідно до якої Клієнт передає Фактору дебіторську заборгованість (існуючу та/або майбутню), а Фактор з переданої дебіторської заборгованості надає Клієнту послуги, такі як управління дебіторською заборгованістю з наданням інформаційного обслуговування Клієнта, фінансування, захист від ризику неплатіжу.
Цивільний кодекс України (Глава 43, ст. 824) визначає факторингові операції наступним чином: «За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фінансовий агент) передає або зобов'язується передати іншій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт, надання послуг третій особі, а клієнт поступається або зобов'язується поступитися фінансовому агенту цю грошову вимогу». [1]
У конвенції УНІДРУА «Про міжнародний факторинг» (UNIDROIT ConventiononInternationalFactoring) «під факторинговим контрактом розуміється контракт, укладенийміж однією стороною (постачальником) та іншою стороною (фінансовим агентом), відповідно до якого: