Фінансовий план у бізнес-плані

Основним інструментом у процесі залучення інвесторів з метою розширення чи організації підприємства є складання докладного документа, який покликаний не просто переконати кредиторів у доцільності цього проекту, а й позначити перспективу отримання прибутку внаслідок вкладення коштів. Виходячи з цього, фінансовий план у бізнес-плані є найважливішим розділом. Приклади та варіанти ви можете подивитися та купити на сторінці в нашому каталогу.

Призначення розділу

Для початку необхідно скласти чітке уявлення про те, що являє собою даний розділ і які можливості він відкриває перед підприємцем. Коротко його можна охарактеризувати як схему, яка узагальнює інформацію з усіх попередніх частин вашого бізнес-проекту та представляє їх у грошовому еквіваленті.

За допомогою фінансового плану як складової бізнес-плану можна:

визначити суму інвестицій, які потрібні для реалізації проекту;
розрахувати можливий дохід;
позначити ймовірні збитки;
скласти план за готівкою;
визначити фонди;
скласти прогнозний баланс;
встановити фінансові коефіцієнти.

При цьому фінансовий план бізнес-плану представлений, як правило, такими документами:

проектування руху коштів;
прогноз результатів;
прогнозний баланс підприємства.

Період, на який робиться прогноз, зазвичай охоплює часовий проміжок від 3 до 5 років. При цьому важливо зазначити, що просто лише розрахунку для розвитку великого підприємства буде недостатньо.

Що входить до фінансової частини

У цей розділ буде зовсім не зайвим включитизатверджені на законодавчому рівні документи фінансової та бухгалтерської звітності. Основними серед них можна назвати:

звіт зі збитків та прибутків;
документ про рух коштів;
балансова відомість.

Буде непогано, якщо бізнес-план у частині фінансового плану міститиме кілька можливих варіантів розвитку подій. В окремий розділ винесіть інформацію про ризики та гарантії, які ви готові надати у разі несприятливого результату справи.

При цьому не слід забувати, що в самому проекті звітна документація подається у вільній формі, головне щоб вона дозволила скласти об'єктивну картину представленого вами проекту. У двох словах можна підсумувати так: потенційний інвестор повинен чітко розуміти, про яку суму ви просите, на що саме вона буде витрачена, наскільки ймовірним є позитивний результат і що від цього отримає особисто він.

Прогноз результатів

Як приклад фінансового плану в бізнес-плані, один із прикладів якого ви можете знайти за посиланням, візьмемо підприємство, яке вже раніше займалося виробництвом продовольчої групи товарів, і тепер планує налагодити виробничу лінію нового виду продукції.

Основна мета, яку має прогноз прогнозованих результатів, – складання об'єктивної картини прибутковості підприємства з урахуванням розробки нового напряму діяльності. Особливу увагу інвесторів буде приділено саме прогнозам на прибуток у майбутній аналізований період.

Як прогнозований період зазвичай виступають перший і другий роки роботи, відлік яких починається з того періоду, коли було складено фінансовий розділ бізнес-плану. Стартовою позицією виступає планування обсягу реалізації продукції яку вартісному, а й у натуральному вираженні. Аналіз у своїй проводиться у всіх різновидах продукції, яку виробляє підприємство.

Шляхом віднімання із чистого обсягу реалізації собівартості цієї продукції інвестори зможуть побачити валовий прибуток. Так, таблиця у фінансовому плані у бізнес-плані цих розрахунків може виглядати так (у тисячах рублів):

При цьому до витратної частини фінансовий розділ бізнес-плану відносить витрати на всі операції, що супроводжують розробку нової лінії виробництва:

розробка нового продукту;
маркетингові дослідження;
витрати адміністративного порядку;
Витрати збут.

Виплата відсотків передбачає наявність інформації про процентні ставки та план погашення кредиту. Прибуток балансовий - це різниця між валовим прибутком і віднімаються з нього витратами на витрати та сплату відсотків. А ось чистий прибуток інвесторам покаже результат вирахування податків із балансового прибутку.

При цьому прикладів фінансового плану чистого прибутку в бізнес-плані може бути скільки завгодно. Залежатиме вона від обсягу реалізації продукції, її собівартості, цін, витрат за виробництво. У зв'язку з цим розробити відразу краще за три варіанти розвитку подій – оптимістичний, середній, песимістичний.

Рух коштів

Зверніть увагу, що розрахунок цього показника відображатиме не доходи та збитки, а фактичний захід коштів на рахунки компанії. Ось чому фінальна цифра руху коштів є показником сальдо загального обігу фінансів підприємства. Для того, щоб здійснити перехід від фактичних показників до розрахункових, необхідно взяти до уваги терміни, коли надійдуть очікувані кошти від продажу продукції.

Зразок фінансового плану вцій частині бізнес-плану розглянемо з прикладу тієї самої виробничого підприємства. Важливо, що й прогноз фінансових результатів дає уявлення про витрати, які було зроблено тому чи іншому етапі, то аналіз руху коштів свідчить про їх фактичну оплату.

При цьому деякі з них можуть бути сплачені негайно, інші – з деякою відстрочкою. Не слід забувати, що на початковому етапі саме характеристика руху фінансових потоків компанії матиме більше значення, ніж прогноз прибутку.

Отже, приклад у фінансовому плані бізнес-плані руху коштів може мати такий вигляд (у тисячах рублів):

Підсумкові фінансові аспекти бізнес-плану можна подати так:

Як бачимо, фінансова частина бізнес-плану з позиції надходження коштів відображає ці потоки з усіх джерел. З таблиці видно, розвиток виробництва протягом аналізованого періоду планується здійснювати з допомогою власного капіталу, його поповнення у вигляді додаткового випуску акцій, короткострокових позик.

Баланс підприємства

Нагадаємо, що цей показник не повідомляє про результати діяльності компанії, а лише виступає як миттєвий знімок, який може показати сильні та слабкі сторони проекту в даний момент часу.

Якщо повернутись до прикладу фінансового розділу бізнес-плану нашого виробничого підприємства, то можна буде побачити відомості такого порядку:

активи;
зобов'язання;
власний капітал.

Проект такого балансу найчастіше складається до кінця кожного з п'яти прогнозованих років на основі базисного року, коли було складено фінансовий план як розділ бізнес-плану підприємства.

Фахівці стверджують, що цячастина проекту є найменш важливою, але саме її вивчають потенційні інвестори та кредитори, щоб виявити, які саме суми будуть закладені в активи та за допомогою яких пасивів.

Працюючи над цією частиною проекту, слід врахувати такі нюанси:

Навіть якщо компанія лише планує своє відкриття, деяка частина активів має бути складена із власних вкладень.
Фінансовий аспект бізнес-плану має бути сконцентрований на частці власного капіталу у всьому заході. Це слугуватиме інвесторам гарантією серйозності намірів підприємця.
Ліквідність. Її достатній рівень дозволить компанії здійснювати більш маневрену політику розвитку.

Завершивши складання балансу, можна переходити до оперативного аналізу основних показників – тієї ж ліквідності, інструментів управління коштами, рентабельності.

Якщо розглядати стійкість підприємства на прикладі фінансової частини бізнес-плану нашого підприємства, треба буде відзначити, що важливим показником у цьому питанні є співвідношення кредитних коштів та власних. Виходячи з аналізу, можна припустити, що на другому та третьому році запланованого періоду це співвідношення збільшиться у зв'язку зі зростанням виробництва. А ось до кінця цього часового проміжку воно вже помітно знизиться, що вказує на добрі перспективи розвитку підприємства.

Зверніть увагу, що для складання фінансової частини бізнес-плану існує дуже зручна таблиця Excel, в якій необхідно просто ввести дані складеного проекту, а решта операцій, такі як аналіз, складання таблиць, графіків і розрахунок показників вона зробить в автоматичному режимі.